Заголовок тимчасово відсутній

В цій ситуації РК на "-" Ви мали б скласти на дату повернення товару (01.11.2024). І якщо кошти мали б повертатися покупцю (неважливо коли), то нової ПН на них Ви не складаєте. Часткове повернення оплати 31.03.2025 вже ніяк не впливає на ПДВ-облік.

Позиція ДПСУ на сьогодні наступна

ЗІР (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40538):
"Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем товарів, кошти за які НЕ зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів, та будуть поверненні покупцю?
Відповідь:
У разі повернення покупцем товарів, кошти за які не зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів та будуть повернуті покупцю, постачальник (продавець) на дату такого повернення товарів складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання коштів / постачання товарів. Постачальник має право зменшити податкові зобов’язання на підставі такого розрахунку коригування після його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) покупцем.
Покупець зобов’язаний зменшити суму податкового кредиту у звітному (податковому) періоді, у якому відбулося повернення товарів, незалежно від факту реєстрації в ЄРПН такого розрахунку коригування."

Тобто, ДПСУ вказує про складання РК саме на дату повернення товару, навіть якщо кошти ще не повернуті.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!