☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
НВ
Навроцька Валентина Андріївна
26.03.2025 | 16:35
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю! Бухгалтер підприємства за власним рішенням, 31.12.2024 року, здійснила взаємозалік Кт та Дт заборгованості, яка обліковувалась як поворотна фінансова допомога, перед фізичною особою - засновником підприємства,в сумі 800 тис.грн. Кт- заборгованість по договору від 01.06.23р. згорнули за рахунок Дт-заборгованість за договором 21.11.24р. Чи тягне за собою ця операція податкові наслідки ? Дякую!
ОК
Оксана, консультант
експерт
27.03.2025 | 08:28
Відповідь надано
Так, така операція може мати податкові наслідки, оскільки йдеться про взаємозалік поворотної фінансової допомоги (ПФД).
Оскільки поворотна фінансова допомога (ПФД) не є доходом, її отримання та повернення не впливає на фінансовий результат, якщо: вона повернута у визначений строк та немає безповоротного характеру операції. Проблема: У вашому випадку взаємозалік ПФД між різними договорами може розглядатися як неповернення першої позики, що може призвести до її перекваліфікації в безповоротну фінансову допомогу (БФД). Якщо податкова визнає цю операцію як БФД, тоді: У підприємства (ТОВ) буде дохід у розмірі 800 тис. грн (пп. 134.1.1 ПКУ)https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624, що збільшить оподатковуваний прибуток.
Якщо взаємозалік розглядається як прощення боргу засновнику-фізособі, то у фізичної особи виникає дохід, а підприємство повинне сплатити податки: ПДФО – 18% військовий збір – 5%. При прощенні боргу фізичній особі податки виникають саме у фізичної особи (боржника), але сплачувати їх повинен податковий агент – підприємство.
Висновок: є значні ризики що податкова визнає операцію як взаємозалік ПФД, а можуть вважатиме її безповоротною допомогою, можуть виникнути значні податкові донарахування для підприємства (ПНП), а іншу як прощення боргу - (ПДФО + ВЗ).
Подбайте про документи, які підтверджують, що це взаємозалік ПФД проти ПФД.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
28.08.2026 | 16:29
Відповідь надано
Зміна прізвища ФОП: що робити з документами та ліцензіями
ФОП-ліцензійник вийшла заміж, відбулась зміна прізвища. Що в такому випадку робити з ПРРО, ліцензіями, банк. рахунками і т.д. Як правильно змінити прізвище в цих даних…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 19:28
ВТ
Тангелова Вікторія Сергіївна
28.08.2026 | 16:12
Відповідь надано
Чи враховуються лікарняні у розрахунку днів відпустки
Доброго дня! Працівник йде у щорічну основну відпустку. У періоді, за який розрахоаується кількість днів відпустки працівник був і на лікарняному(12 к.д.), і у щорічній відпусці(24 к.д.). Чи дають право дні перебування на лікарняному та у щорічній відпусці право на наступну…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:10
АЛ
Алла
28.08.2026 | 16:09
Відповідь надано
Чи потрібно включати власні кошти до доходу ФОП
Вітаю, ФОП — платник єдиного податку 3 групи — лише розпочав діяльність у серпні 2026 року, доходу від підприємницької діяльності ще не отримував. Для забезпечення роботи медичного центру він вніс на підприємницький рахунок 50 000 грн власних заощаджень для поповнення обігових…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.08.2026 | 20:52
ЛЮ
Любомира
28.08.2026 | 16:07
Відповідь надано
Виплата готівкою з каси: що потрібно знати працівнику
Вітаю! Чи буде порушенням виплатити з каси готівкою, одноразово, в один день, весь борг працівнику за його авансовими звітами, який перевищує 50тис. грн? Заборгованість виникла за вже затвердженими авансовими звітами за витрати на відрядження і за понесені ним витрати на…
ІК
Ірина, консультант
експерт
28.08.2026 | 16:54
ЮЛ
Юлія
28.08.2026 | 16:07
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Уточнення Д5 для ФОП: проблеми з отриманням квитанції
Вітаю. За 2 квартал 2026 ФОП подав Об'єднану звітність з ПДФО, військового збору та ЄСВ за місячною формою. Зараз треба подати уточнення в додатку 5 (Д5) за травень місяць. Уточнення подали за квартальною формою, але вже 5 днів не приходить друга квитанція. Яким чином фоп…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:08
НА
Наталія
28.08.2026 | 15:56
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Створення фонду для поворотних позик працівників підприємства
Працівники підприємства мають намір створити фонд, з якого б працівники могли б отримувати поворотні позики. В цей фонд працівники сплачували б щомісячно певну суму, наприклад 200 грн., шляхом утримання з зарплати. У разі звільнення працівника кошти, сплачені до фонду…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 19:05
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
28.08.2026 | 15:41
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Сумісництво працівника з інвалідністю: можливості та ризики для роботодавця
Доброго дня. У нас працює працівник який має інвалідність по зору за основним місцем роботи,і ще паралельно за сумісництвом на двух різних підприємствах крім нашого. Також у працівника відкрито ФОП. Чи може цей працівник бути ще сумісником на третьому підприємстві? Чи не буде це…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.08.2026 | 16:40
VE
Veronica
28.08.2026 | 15:27
Відповідь надано
Курс валют при оплаті за контрактом та кредиторській заборгованості
Доброго дня, підкажіть будь ласка, якщо підприємство перераховує кошти по ВЄД контракту 5,137.60 євро 10.06, але на початок періоду була кредиторська заборгованність 418,60 евро по попередньому контракту , по якому курсу повинні бути бух.проводки в день оплати 10,06 ? чи…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 18:50
ЮН
Недбайло Юлия
28.08.2026 | 14:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Трьохстороння угода: вплив на валютний нагляд і податки
Добрий день! Резидент України здійснив передплату за товар Турецькій компанії. Потім турецька компанія відвантажила товар нерезиденту Великоі Британії, який зробив поставку на територію України на компанію, що здійснила передплату. Якщо компанії укладуть трьохсторонню угоду…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 20:26
НА
Наталія
28.08.2026 | 14:38
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Порядок нарахування орендної плати та повернення страхового платежу
Добрий день! ТОВ на єдиному податку 5% надає в оренду житлову нерухомість. При наданні в оренду сплачується 1-й місяць та страховий платіж у розмірі орендної плати за місяць, який може бути зарахований як оплата за останній місяць оренди.
ТОВ планує прив'язати в договорі…
ТОВ планує прив'язати в договорі…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 18:05
ОЛ
Олена
28.08.2026 | 14:32
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Дозволи та акциз для ФОП, що продає електричні станції
Вітаю, фоп 2 група планує продавати зарядні електричні станції, чи потрібна додаткові дозволи, акцизний податок…
ІК
Ірина, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:33
ОК
Оксана
28.08.2026 | 14:27
Відповідь надано
Питання про нормативи працевлаштування для працівників з інвалідністю
Працівниця з інвалідністю за основним місцем хоче йти працювати за сумісництвом на іншу роботу. Чи буде в такому випадку рахуватись норматив по інвалідах, якщо перевести на 0,7 ставки (за основним місцем) та заробітня плата буде більше мінімалки…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:05
СВ
Світлана
28.08.2026 | 14:14
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ на цільову допомогу при травмі на виробництві
вітаю, робітник отримав травму на виробництві по своїй вині. було розслідування і тд. йому зробили операцію. є лікарняний. він написав заяву на мат допомогу на оздоровлення. як вірно нарахувати єсв на цю допомогу? вона цільова чи ні? документів окрім заяви він не надав.
ІК
Ірина, консультант
експерт
28.08.2026 | 20:58
БУ
Буцьківська Оксана Андріївна
28.08.2026 | 14:12
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Перша подія для ПДВ: передача товару чи оплата покупцем
ТОВ на загальній системі, платник ПДВ. Веде продаж товарів через Нову пошту, Розетка. Яка буде перша подія для ПДВ, коли товар ще не оплачено, але підготували та передали кур'єру Нова пошта, у момент передачі новій пошті чи у момент отримання та оплати товару при вручені покупцю…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.08.2026 | 14:38
АЛ
Алена
28.08.2026 | 14:12
Відповідь надано
Дії при достроковому виході працівника з декретної відпустки
Вітаю! Працівник в декреті повинен бути до лютого 2027року, є заява по догляду за дитиною до -3х років, в таблиці 5 було показано, що йде в декретну відпустку по догляду дитини до 3-х років. Зарах хоче вийти на роботу раніше, чим повинна вийти. Які мої наступні дії? Потрібно…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:03
АН
Анжела
28.08.2026 | 13:45
Відповідь надано
Правила оприбуткування та амортизації сирени для громади
"Комунальне підприємство з благоустрою придбало та встановило сирену (прилади: сама сирена, блок керування системою сповіщення)для можливості оповіщення населення громади. Підкажіть, будь ласка, як правильно оприбуткувати об'єкт і які бухгалтерські проведення мають місце"…
ТК
Тамара, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:26
ІР
Ірина
28.08.2026 | 13:43
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Помилка в категорії особи: наслідки та необхідність виправлення інформації
Вітаю, у повідомленні про прийняття співробітника у графі категорія особи вказали помилково вказали 2 замість 1. Надалі в об'єднаному звіті надали коректну інформацію і в реєстрі застрахованих осіб працівник відображається правильно. Які наслідки тягне за собою така помилка в…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:01
ОЛ
Ольга
28.08.2026 | 13:33
Відповідь надано
Першочергові дії бухгалтера після знищення акцизного складу
Підприємство нафтобаза, акцизний склад, ліцензія на зберігання, основний вид діяльності складське господарство. Частково знищено внаслідок обстрілу - згоріли саме резервуари з рівнемірами і витратомірами. Послуги не будуть наватися. Які першочергові дії для бухгалтера по…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 17:38
НА
Наталия
28.08.2026 | 13:27
Відповідь надано
Списання ПДВ: повернення товару без коригуючої ПН і проводка
Вітаю, у 2022 році покупець повернув товар, але не зереєстрував виписане нами корригування до ПН. Покупець зареєстрован в Херсоні. На сайті ДПС в статусі платника ПДВ. Контакта з покупцем нема. Чи можна зараз вже списати суму ПДВ на рахунку 6432?. і якою проводкою…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.08.2026 | 14:17
VI
Viktoria
28.08.2026 | 13:26
Відповідь надано
Пільги по зарплаті для працівників-учасників бойових дій: що знати
Добрий день. На роботу прийнято працівника - учасника бойових дій. Чи передбачені якісь пільги по податках по заробітній платі даного працівника? Чи лише відпустка додаткова…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
28.08.2026 | 15:08
