Заголовок тимчасово відсутній

Уточнюємо за формою J0217026 Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок

У рядку 02 - звітний податковий період - зазначаємо поточний березень 2025р.

У рядку 03 - звітний (податковий) період, що уточнюється - вказуєється той період, за який виправляємо помилку (лютий)

Відмітка про те, що показники цього звітного (податкового) періоду вже уточнювалися раніше, якщо це не перше коригування лютого, тоді тут ставимо помітку.

Переходимо до розділу І Податкові зобов'язання : колонка 4 — як показник, що уточнюється, зазначаємо відповідні дані з помилкової декларації. Якщо така декларація вже уточнювалася, то дані слід наводити вже з урахуванням такого уточнення. колонка 5 — переписуємо з колонки 4 правильні. У нашому випадку колонка 6 - немає нічого "нулі", бо коригуємо кредит.

Переходимо до розділу ІІ Податкові кредит: за тим же принципом, що розділ І, колонка 4 - показники помилкові з попередньої декларації, колонка 5 - вірні. Колонка 6 - різниці. Тут у вас буде позитивне значення, так як ви зменшуєте податковий кредит.

Рядок 18 до сплати колонка 6 = сумі ПДВ помилково включеної ПН в кредит.

Штрафу, пені не буде. Тимчасово, на період з 01.08.2023 до припинення або скасування воєнного стану на території України, у разі самостійного виправлення платником податків з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених ст. 50 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання, такий платник звільняється від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених п. 50.1 ст. 50 ПКУ, та пені. Тільки подбайте, щоб на елетронному рахунку ПДВ у Вас було достатньо коштів для зняття суми до сплати, та яка виникне в результаті поданого УР

Зазначаємо, що до декларації у цьому випадку подається додаток 1. Ставимо відмітку, що він уточнюючий. Податкові періоди заповнюються так як і УР. І переходимо до заповнення табли 2.1 розділу ІІ. ІПН Продавця (помилково включеної ПН) далі зазначаємо всі дані по цій ПН, та ставимо у відповідні колонки суми з мінусом, тієї ПН, яка була помилково включена

Головне, щоб уникнути штрафу, так як це самостійне виправлення помилки, то спочатку пересвідчуємося, що достатньо коштів на електронному рахунку ПДВ для списання на бюджетний рахунок. Після чого подання уточннючої декларації

Раді допомогти, звертайтесь ще!