Заголовок тимчасово відсутній

По Вашій ситуації:

1) якщо Ви в 02/2025 подали УР до 12/2024 в там замість ряд. 18 виник рядок 19,20,21, то треба було дт=ивитися - можливо, треба було уточнювати ще і дані 01/2025, якщо в звітній декларації за 01/2025 теж був ряд. 18.

Адже уточнене значення ряд. 21 за 12/2024 мало б впливати на ряд. 18 в 01/2025

Рекомендуємо подати УР і за 01.2025

2) якщо уточните дані 01/2025, і виведете там ряд. 21 (виходить з 01/2025), то його дані мають потрапити в ряд. 16.2 декларації за лютий 2025.

3) в бухобліку - все залежить від того - зарахунок чого у Вас зменшувався ряд. 18 в грудні 2024:

- якщо зменшення відбулося за рахунок того, що Ви доставили якусь Пн в податковий кредит грудня 2024, то у Вас пройшла проводка:

Дт 6412 Кт 6442

І все -- більше ніякох проводок Ви не робите.

4) коли ПДВ проведе Ваші УР по особовому рахунку в електронному кабінеті - у Вас вискочить там переплата на бюджетному рахунку.

Цю переплату, на жаль не можна використатни на оплату поточної (наступної) декларації з ПДВ - наприклад з 02/2025. Також доволи тяжко забирати цю переплату на елктронний рахунок. На жаль, автоматично кошти на електроннмоу рахунку не відновлюються.

Переплата в бюджеті означає для Вас збільшення сальдо Дт 6412, а не Дт 315.

Повернути цю переплату можливо через подання Заяви про повернення надміру сплачених коштів за правилами п. 43.4-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1100).

Раді допомогти, звертайтесь ще!