Заголовок тимчасово відсутній

Така ситуація виправляється внесенням від’ємних значень

Якщо перерахунок сум заробітку (доходу) пов’язаний з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах, виправлення ситуації проводиться внесення від’ємних значень (п.1 розд. IV наказу МФУ від 13.01.2015 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099). В такому разі в Д1 поточного місяця вносяться вірні записи по поточному місяцю та за попередній і мінусується помилковий. Приміром, у Д1 лютого звітного податкового розрахунку формується окремі рядки:

1й – зарплата за лютий

2й - лікарняне лютого

3й – лікарняне січня

4й – зарплата січня

5й – повторюється помилковий рядок із Д1 січня (зарплата) за знаком мінус по графі 16.

В такому уточненні може виникати необхідність доплати до мінвнеску за січень. В такому разі це буде 6й рядок із КТН «13» за січень.

Щодо відрядження. Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування. Враховуючи те, що перерахунок проводиться у лютому з оформленням бухдовідки, то результат перерахунку за попередні місяць відображається в Д1 поточного місяця в одному рядку із нарахуваннями цього місяця. Теж саме і в 4 ДФ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!