Заголовок тимчасово відсутній

Проведіть донарахування ЄСВ та подайте уточнюючі звіти за новою формою для звітування J/F 0500110.

Донарахування ЄСВ за 2024 рік проводьте з кореспонденцією рахунку 44. Виправлення помилок за минулі роки, що виявлені в поточному році, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах" відображається кореспонденцією рахунку 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)" з рахунками бухгалтерського обліку відповідних об'єктів класів 1-6.Отже, Дт 44 - Кт 651 - донараховується ЄСВ.

ЄСВ за січень донараховуєте проводкою Дт 949 - Кт 651.

Відобразити донарахування ЄСВ в звітному розрахунку неможливо, оскільки програма не пропкстить заповнення графи 20 без графи 17. Крім того, в звіті за січеньпотрібно замінити КЗО 2 на КЗО 1, оскільки інвалідність вже автоматично не подовжується.

Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);

IV квартал:1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Тож Вам потрібно подати уточнюючі звіти окремо за кожний місяць.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

В Додатку 1 повністю дублюєте всі дані рядка з помилковою ставкою 8,41%, в графі 9 – «3». Графу 25 не заповнюєте. Значення графи 20 цього рядку переносите до рядків 6.1 та 6 табличної частини розрахунку.

В другому рядкуку виправляємо ставку на 22%. Заповнюєте рядок з правильними даними, в графі 9 – «2». Графу 25 не заповнюєте. Значення графи 20 цього рядку переносити до рядків 4.1 та 4 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!