Заголовок тимчасово відсутній

Вам потрібно при заповненні УР в кол.4 зазначити старі показники декларації з ПДВ за серпень 2024 року та в кол.5 УР зазначаєте вірні дані, тобто з урахуванням збільшення податкових зобов’язань в рядку 1.1, рядку 9, та з урахуванням збільшення ПДВ до сплати – рядок 18.

Це відповідає вимогам розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме:

«у графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється» (п.2 розд.VІ Порядку № 21),

«у графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення» (п.3 розд.VІ Порядку № 21),

«у графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення)» (п.4 розд.VІ Порядку № 21).

У разі, якщо ПН ще не розблокована – надаєте уточнюючий додаток 1, де зазначаєте показники ПН у таблиці 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період».

Якщо ПН вже зареєстрована – нічого не потрібно подавати окремо.

Щодо відповідальності: якщо до подання УР ПДВ буде сплачено (на рахунок в СЕА ПДВ), то штраф 3% та пеня не застосовується (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250121#n8462 )

Раді допомогти, звертайтесь ще!