☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Додаток 1 виправляти не потрібно. Коректно відобразити нарахування відпускних за грудень в листопаді не вийде, оскільки в уточнюючому звіті КТН 10 не використовується. Така помилка в Додатку 1 може в подальшоиу вплинути на розрахунок лікарняних, оскільки відпускні, нараховані в листопаді, мають потрапляти при розрахунку до доходу листопада, а за даними персоніфікації - потрапляють до доходу грудня.
Щодо Додатку 4ДФ, то він заповнюється за фактом подій, тобто нарахування відпускних слід показати у складі заробітної плати за листопад. Щоб виправити помилку слід подати два уточнюючих звіти за листопад та за грудень.
Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.
«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.
Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.
В Додатку 4ДФ продублюйте рядок з помилковою сумою доходу, в графі 10 - "1" - рядок на вилучення. Додайте рядок з правильними даними за допомогою ознаки "0" в графі 10.
Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.
Роз'яснення ДПС в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42617
Однак, таке виправлення штрафонебезпечне.
За порушення платником податків порядку подання інформації про фізичних осіб - платників податків штрафні санкції застосовуються, якщо недостовірні відомості або помилки призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку та/або до зміни платника податку.
Якщо некоректне внесення інформації привело до збільшення або зменшення податкових зобов’язань - стягується штраф в розмірі 1020 гривень. Повторне порушення протягом року тягне за собою накладення штрафу у розмірі 2040 гривень (п.119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Актуалізація методології обліку харчування працівників на виробництві
Є відповідь АІ
Як відобразити компенсацію за відпустку у податковому розрахунку
Відкриття ФОП третьої групи після закриття другої групи
Як уникнути задвоєння даних при поданні звітності
Помилка у додатку 4 ДФ: що робити далі
Є відповідь АІ
Порядок оформлення відстрочки військового обліку через ЦНАП
Є відповідь АІ
Виправлення помилки у звіті з єдиного податку за півріччя
Обов'язковий реквізит у ТТН: наслідки для покупців нафтопродуктів
Як уникнути помилок при подачі податкових звітів ФОП
Є відповідь АІ
Як заповнити Додаток 4 при пільзі з ПДВ
потрібно заповнити таб. 1 і таб 2 цього додатку, чи тільки таблицю 2…
Правильне призначення платежу для інвестицій у стартап ТОВ
Засновниками ТОВ - резидента Дія.Сіті (стартап) - було прийнято рішення на загальних зборах про внесення інвестицій у грошовій формі на рахунок підприємства для більш ефективного здійснення господарської діяльності.
З яким правильним призначенням платежу…
Є відповідь АІ
Розмір зарплати заброньованих працівників у критичних підприємствах Харкова
Є відповідь АІ
Порядок ліквідації філії підприємства: рекомендації та етапи дій
Підприємство має намір ліквідувати свою філію. Який порядок дій у даному випадку? Головне підприємство знаходиться у м. Чернівці, філія - у м. Хмельницький. У філії нема власного балансу, немає власних рахунків у банку, орендує офісне і складське приміщення. У…
Вимоги для офіційної діяльності таксі: ліцензії та працевлаштування водіїв
Правила подання звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ підприємствами
Є відповідь АІ
Як правильно врахувати стаж для декретних виплат
Звітність для ФОП: зміни групи та форми подання
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ під час декрету у 2026
Облік автомобіля гуманітарної допомоги в неприбутковій організації
Перехід між групами єдиного податку для ФОП: терміни та заяви
