Заголовок тимчасово відсутній

Виправити ситуацію звісно можливо, але треба надати чимало інформації до цьому ЦПД

Винагорода за виконання роботи проводяться в бухобліку за актом виконаних робіт. Із запитання очевидно, що винагорода нарахована.

Початок та завершення ЦПД відображається в Д5.

Нарахування та виплата винагороди відображається в 4 ДФ за ознакою доходу «102» у відповідних місяцях.

В Д1 є особливості відображення винагороди, залежно від періоду виконання робіт (довготривалі договори). Це загально.

Механізм виправлення ситуації буде складним.

По Д5 потрібно подавати уточнення. І це буде вже помісячні одаткові розрахунки з ПДФО/ВЗ та ЄСВ. Але в цій консультації не описую механізм його подання, адже для цього потрібна детальна інформація по ЦПД (дата початку/завершення).

У разі підписання акту виконаних робіт лютим 2025 року нарахування маєте провести саме в лютому 2025. А це означає, що формуватися додатки Д1 та 4 ДФ будуть у складі податкового розрахунку за лютий 2025.

В Д1 буде кількість рядків, що відповідає кількості місяців виконання робіт.

В 4 ДФ в місці нарахування та виплати вносять відомості по винагороді. Із запитання не зрозуміло, чи виплачували винагороду 25000 грн в 3 кв. 2024.

Отже, треба дуже багато інформації уточнити по даному ЦПД для того, щоб була можливість надавати Вам аргументовану відповідь щодо виправлення Даних по Д5 та відображення в Д1 та 4 ДФ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!