Заголовок тимчасово відсутній

В першому випадку дійсно, Вам потрібно скласти РК датою від 18.02.25 р. та також ПН від 18.02.25 р. – тому що у разі, коли кошти не повертаються, а згідно з додаткової угодою (бажано, що б дата угоди теж була від 18.02.25 р.) набувають статусу п/оплати, тому виникають податкові зобов’язання з ПДВ згідно з п.п.187.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ). Тому варто домовитися з покупцем про зазначення товарної номенклатури з наступним коригуванням на дату фактичного відвантаження.

В другому випадку – також необхідно складати РК датою від 18.02.25 р.: ««у разі повернення покупцем товарів, кошти за які не зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів та будуть повернуті покупцю, постачальник (продавець) на дату такого повернення товарів складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання коштів / постачання товарів. Постачальник має право зменшити податкові зобов’язання на підставі такого розрахунку коригування після його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) покупцем» ( категорія ЗІР 101.04 відповідь на питання «Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем товарів, кошти за які не зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів, та будуть поверненні покупцю?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40538 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!