Заголовок тимчасово відсутній

Розглянемо Вашу ситуацію.

Відповідно до п.32 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text Прибуткові касові ордери і квитанції до них, а також видаткові касові ордери і видаткові відомості заповнюються бухгалтером (відповідальною особою установи/підприємства, на яку покладено обов'язок з оформлення цих документів) у будь-який спосіб, який забезпечив би належне збереження цих записів протягом установленого для зберігання документів терміну.

У зазначеній ситуації гроші оприбутковуються в касу зі скриньки РРО та здаються в банк.

Заповнення ПКО при оприбуткуванні виручки зі скриньки РРО:

1. ПКО № - заповнюється номер ПКО, під яким він зареєстрований в Журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових докумнетів. Відповідно до п.33 Положення - Прибуткові та видаткові касові ордери до передавання в касу реєструються бухгалтером у журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів, який ведеться окремо за прибутковими та видатковими операціями.

2. Поле "від" - да складання ПКО. Готівка має бути оприбуткована в день її одержання в повній сумі, оскільки відповідно до п.11 Положення оприбуткуванням готівки в касах установ/підприємств та їх відокремлених підрозділів, які проводять готівкові розрахунки із застосуванням РРО та з оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги, є здійснення обліку готівки в повній сумі її фактичних надходжень у касовій книзі на підставі прибуткових касових ордерів.

3. № з/п - завжди проставляється "1" - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v3282500-18#Text

4. Кореспондуючий рахунок, субрахунок - кредит рахунка (субрахунка), з яким кореспондує дебет рахунка 30 "готівка".

5. "Код аналітичного рахунку" - заповнюється,якщо підприємство використовує спеціальну систему кодування господарських операцій.

6. "Прийнято від"- ПІБ особи,яка фактично здає виручку до касипідприємства.

7. "Підстава" - Положення не містить цільових вказівок щодо заповнення цього поля. Отже,можна вказати "Оприбуткування готівкової виручки з РРО".

8."Додатки" - відповідно доп.25 Положення - до прибуткових касових ордерів можуть додаватися документи, які є підставою для їх складання. Обов'язкової вимоги Положення не містить.

9. Підписи головного бухгалтера і касира.

Заповненн ВКО при здачі виручки в банк:

1. "№з/п"- завжди проставляється "1".

2. Номер документа та дата -відповідно до Журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових докумнетів.

3. "Видати" - ПІБ касира, який здаватиме виручку до банку.

4. "Підстава"- конкретних вимог немає. Можна заповнити - "зарахування торговельної виручки на поточний рахунок".

5. "Додаток"- відповідно до п.29Положення документом, що свідчить про здавання виручки до банку та є підтвердженням оприбуткування готівки в касі суб'єктів господарювання, є:квитанція до прибуткового документа банку на внесення готівки, підписана відповідальними особами банку та засвідчена відбитком печатки банку (за потреби. Але реквізити цього документа будуть відомі вже після підписання ВКО. Отже, це поле можна залишити порожнім. Квитанція банка буде додана до ВКО.

6. Реквізити у видатковому ордері "Одержав", "Дата", "Сума", "Підпис одержувача", дані документа, що засвідчує особу отримувача не заповнюються в касових ордерах, які оформляються на загальну суму проведених установою/підприємством касових операцій (видача готівки за видатковими відомостями, платіжними інструментами, здавання готівки до банку, отримання готівки з банку за чеком та оприбуткування її в касі).

7. Підписи керівника та головного бухгалтера.

Відповідно до абзаців п’ятого та шостого п. 39 Положення аркуші касової книги нумеруються та прошнуровуються, опечатуються відбитком печатки, за наявності її в установі/на підприємстві. Кількість аркушів у касовій книзі засвідчуються підписами керівника і головного бухгалтера установи/підприємства.

Записи в касовій книзі здійснюються у двох примірниках. Перші примірники, що є невідривною частиною аркуша касової книги – «Вкладні аркуші касової книги», залишаються в касовій книзі. Другі примірники, що є відривною частиною аркуша касової книги – «Звіт касира», є документами, за якими касири звітують щодо руху грошей у касі. Перші і другі примірники мають однакові номери.

Відповідно п.41 Положення установи/підприємства за умови забезпечення належного зберігання касових документів мають право вести касову книгу в електронній формі за допомогою комп’ютерних засобів. Програмне забезпечення, за допомогою якого ведеться касова книга, повинне забезпечувати візуальне відображення й роздрукування кожної з двох частин аркуша касової книги («Вкладний аркуш касової книги» і «Звіт касира»), які за формою і змістом повинні відтворювати форму й зміст касової книги в паперовому вигляді.