Заголовок тимчасово відсутній

Ні, не можливо у Вашому випадку скласти РК з типом причині 20.

Тому що табличні частини ПН не збігаються: «встановлений пунктом 24 Порядку № 763 порядок складання розрахунків коригування до податкових накладних, які визначені платником як «зайво складені» податкові накладні, не застосовується у таких випадках:…3) у зареєстрованій в ЄРПН податковій накладній, яка визначена платником як «зайво складена», показники розділу Б не відповідають показникам податкової накладної, яка визначена платником як «правильна» податкова накладна» (п.п.4.6.3 Листа ДФС України від 27.11.2018 р. № 36942/7/99-99-15-03-02-17 ).

Щодо дати РК – ми Вас розуміємо – при реєстрації РК датою від лютого 2025 року виникне перевищення. Але ж при реєстрації датою від січня 2025 р. передбачено застосування штрафу за несвоєчасну реєстрацію РК згідно з п.90 підр.10 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Вважаємо, що РК потрібно робити датою від лютого 2025 року, тобто датою виявлення помилки.

Та в будь якому випадку невірна ПН та РК до неї не підлягають відображенню в декларації з ПДВ: є відповідне роз’яснення податківців: «…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html ).

Отже з урахуванням вищенаведеного Вам варто сформувати та відправити «звітну нову» декларацію з ПДВ

Раді допомогти, звертайтесь ще!