Заголовок тимчасово відсутній

Все залежить від того, коли відпускні були нараховані, тобто проведені в бухобліку. На практиці підприємтва обирають 2 варіанта нарахування відпускних:
1) всю суму відпускних, в тому числі і перехідні, нараховують в одному місяці. Наприклад, відпускні за грудень-січень нараховані у листопаді. Відповідно і виплата відпускних буде проводитись в листопаді.
2) відпускні нараховують "місяць в місяць", а виплачують всю суму одночасно в одному місяці, тобто в місяці початку відпустки або раніше. Наприклад, відпускні за грудень нараховано у грудні, а виплачено в листопаді. Тобто по працівнику виникає дебіторська заборгованість.
Який саме варіант обрати, роботодавець визначає самостійно в обліковій політиці.
В додатку 1 показуйте нараховані відпускні за той місяць, коли вони були фактично нараховані. Тобто якщо у вас 1 варіант, то в Д1 за листопад відображайте нараховані відпускні за листопад, грудень-січень в окремих рядку, при чому зазначаючи в гр 8 - категорія 01 або 02, в гр 9- тип 10, в гр 10 - відповідні місяці, в гр 16,17 - суму відпускних, в гр 20 - ЄСВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!