Заголовок тимчасово відсутній

Відповіді на питання:

1. Необхідно подати Новий звітний (до 10.02.2025) тільки з додатком 4ДФ за листопад, в якому виявили помилки й тільки по фіз.особам, інформацію по яким необхідно виправити.

В розд V Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 зазначено: Розрахунок «Звітний новий» подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» - рядок на виключення, а в другому - «0» - рядок на введення.

Тобто в першому рядку повторюєте неправильний рядок- «1». В другому рядку зазначаєте правильно: в гр.3а всю нараховану суму дивідендів, в гр.3- виплачену в листопаді, в гр.4а- нарахований ПДФО з суми графи 3в, в гр.4- оплачений ПДФО з суми гр.3, в гр.5а- нарахований ВЗ 1,5% з суми гр.3а, гр.5- оплачений ВЗ з суми гр.3.

«Звітний новий» в основному розрахунку має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитись коригування, та їх кількість, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку.

2. Якщо нараховані дивіденди не виплачуються, то не пізніше 30 числа наступного місяця після дати Протоколу по ним мають бути сплачені податки до бюджету (п. 168.1.5 ПКУ). Це підтверджує ДПС в ІПК від 07.05.2024 №2623/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК.

Підприємству загрожує штраф 10% від суми несвоєчасно сплаченого ПДФО та ВЗ згідно п. 124.1 ПКУ.

Підприємство не може сплатити такий штраф самостійно. Йому потрібно очікувати податкового повідомлення-рішення, в якому буде визначена сума штрафу, підстави для його застосування а також реквізити для сплати. Сплатити нараховану штрафу санкцію потрібно на протязі 10 календарних днів після отримання ППР.

Раді допомогти, звертайтесь ще!