Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, якщо ПН на послуги нерезидента не вірно складена - в ній ціна або кількість не відповідає первинному документу, на підставі якого вона складалас, то треба:

1) обнулити цю ПН, бо вона помилкова. Для цього скласти РК на "-" з причиною коригування 103

2) скласти нову правильну ПН так само з кодом невидачі покупцю 14.

ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38384):

"Яким чином виправити помилку, допущену у графі 6 (кількість (об’єм, обсяг)) або 7 (ціна постачання одиниці товару/послуги або максимальна роздрібна ціна товарів без урахування ПДВ) податкової накладної, складеної за операціями з постачання товарів/послуг на митній території України або за операціями з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України?
Відповідь:
З метою її виправлення платник податку:
1) на дату виявлення помилки складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, в табличній частині якого, зі знаком «–» відображає показники щодо усіх зазначених в податковій накладній товарів/послуг та у графі 2.1 заповнює код причини коригування «103»;
2) складає нову податкову накладну, в якій зазначає правильні показники, визначені первинними документами. Такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер та у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!