Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку мова йде про виправлення помилки, яка призвела до збільшення доходу, нарахованих ПДВ та податку на прибуток в 2024 році.

Слід мати на увазі, що згідно з п.4 НП(С)БО – 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o38 ), «виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх роках, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року, якщо такі помилки впливають на величину нерозподіленого прибутку (непокритого збитку)».

Саме тому слід дебіторську заборгованість списати за допомогою запису: Дт443 – Кт361.

Також зменшення нарахованого податку на прибуток відображається записом Дт443 – Кт6416 сума «сторно».

Та подаєте УР до декларації з податку на прибуток за 2021 рік на зменшення податкових зобов’язань.

Щодо ПДВ – на жаль, але зменшити його не вдасться.

Згідно з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ), «розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування».

Та також заборонено подання УР до декларацій з ПДВ за періоди до лютого 2022 року, які передбачають зменшення ПДВ до сплати або збільшення ПДВ до відшкодування (п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 )

Раді допомогти, звертайтесь ще!