Заголовок тимчасово відсутній

Ви не зобов'язані задвоювати податкове зобов'язання за вересень. Адже відповідно додо роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868 "якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в ЄРПН, але до податкової звітності також не включається."
ТОбто, ні помилкову ПН, ні РК до неї включати в декларацію не потрібно.

Але проблема тут у тому, що оскільки помилкова ПН і РК до неї зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (за грудень) у вас зменшився реєстраційний ліміт і виник показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідають даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за грудень) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період не занижуються.

Тобто, уточнюючу за вересень не подавайте. А у декларації за грудень покажіть від'ємний РК у рядку 7 (до рядка 9 його не включайте). У Вашому випадку це можна зробити шляхом подання утчнюючого розрахунку за грудень.

Раді допомогти, звертайтесь ще!