Заголовок тимчасово відсутній

Зведені по п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) - не чіпаєте.

По Вашій ситуації - якщо строго по ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967):

1) розрахувати частку пільгових операцій в ряд. 2 таблиці 1 додатку Д5 (як для першого місяця - по грудню)

По цій частці скласти зведену ПН типу 2 та нарахувати умовні ПЗ по вхідним товарам/послугам подвійного призначення.

ЗІР (101.14, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38956):

"Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ згідно з п. 199.1 ст. 199 ПКУ у разі постачання брухту чорних і кольорових металів, який утворився внаслідок розібрання (демонтажу) ліквідованого необоротного активу?
Відповідь:
...якщо у платника ПДВ, внаслідок розібрання (демонтажу) ліквідованого необоротного активу, утворюється брухт чорних і кольорових металів, який надалі постачається на митній території України із застосуванням режиму звільнення від оподаткування ПДВ, встановленого п. 23 підрозд. 2 розд. XX ПКУ, то у такого платника ПДВ виникає обов’язок щодо нарахування податкових зобов’язань з ПДВ згідно з п. 199.1 ст. 199 ПКУ за придбаними з ПДВ товарами/послугами (наприклад послугами із оренди приміщення, зв’язку, комунальними послугами, канцелярським приладдям тощо), що використовуються як в оподатковуваних ПДВ операціях, так і неоподатковуваних ПДВ операціях (операціях з постачання брухту чорних і кольорових металів)."

суму ПЗ поставити в ряд. 4.2

2) провести перерахунок частки - в ряд. 1 таблиці 1 додатку Д5 - вже по даним за рік.

3) скласти РК до ПН від 12/2024 - за результатами перерахуку. Заповнити таблицю 2 додатку Д5

суму коригування поставити в ряд. 4.2.1 декларації.

Додатково - https://7eminar.ua/news/2913-pereraxunok-pdv-2024-shho-vraxuvati

Раді допомогти, звертайтесь ще!