Заголовок тимчасово відсутній

Якщо не буде підтвердження щодо передання сітку військовій частині, то дійсно доведеться нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ), так як дійсно виходить використання такого товару в операції, що не є господарською діяльністю.

При чому таке нарахування потрібно здійснити незалежно від того, включали Ви вхідну ПН до складу податкового кредиту чи ні. Тому краще включити. Адже ж за загальними правилами п.198.3 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ), «нарахування податкового кредиту здійснюється незалежно від того, чи такі товари/послуги та основні засоби почали використовуватися в оподатковуваних операціях у межах провадження господарської діяльності платника податку протягом звітного податкового періоду, а також від того, чи здійснював платник податку оподатковувані операції протягом такого звітного податкового періоду».

Отже при наявності належним чином оформленої зареєстрованої ПН у Вас виникає право на податковий кредит.

Та нарахування компенсуючого ПДВ відносите на витрати: Дт949 – Кт6412, або Дт949 – Кт643 та Дт643 – Кт6412.

Раді допомогти, звертайтесь ще!