Заголовок тимчасово відсутній

Помилку можна виправити в звіті за 4 квартал.

Використання КТН 10 в уточнюючому звіті не передбачено нормами Порядку 4, тож відпускні зазвичай виправляють в звітному розрахунку.

Відповідно до п.1 розд. IV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20241025#n368

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

• сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;


• сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Отже, на відображення відпуских в звіті за 4 квартал виділяєте 2 рядки. В графах 16,17 та 20 відображаєте різницю, на яку слід збільшити або зменшити суму відпускних за відповідний місяць. В рядку за місяць, де суми зменшуються значення в графах 16, 17,20 відображайте зі знаком "мінус".

Наприклад, в вересні відпускні мають бути 12000, а відобразили 10000. В жовтня замість 10000 відобразили 12000. Різниця на яку слід збільшити/зменшити - 2000. В звіті має бути:

гр.10 - "092024", гр.16, гр.17 - "2000", гр.20 - "440";

гр.10 - "102024", гр.16, гр.17 - " - 2000", гр.20 - " - 440".

Раді допомогти, звертайтесь ще!