☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо в уточнюючій декларації буде донараховано податкове зобов’язання з єдиного податку, то перед поданням уточнюючої декларації потрібно сплатити в бюджет єдиний податок в сумі, яка буде донарахована. Це завжди потрібно робити перед поданням уточнюючої декларації, щоб в інтегрованій картці з єдиного податку утворити переплату, яка потім закриється нарахуванням за уточнюючою декларацією
Кожна наступна уточнююча декларація складається на підставі показників попередньої уточнюючої декларації.
Завжди заповнюється розділ VІ Визначення податкових зобов'язань у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
Якщо виправляються періоди воєнного стану, то самоштраф 3% та пеня не нараховуються. Це пряма норма п. 69.1, п. 69.38 підр.10 р. ХХ ПКУ.
Наприклад: ФОП 3 групи не включив до складу доходів за півріччя 2024 суму 20 000,00 грн, яка були внесена на підприємницький розрахунковий рахунок, як власні кошти.
Як скласти уточнюючу декларацію за «Півріччя 2024» та «9 місяців 2024».
Звітні декларації з єдиного податку ФОП заповнював наступним чином:
за 1 квартал 2024 доходи в рядках 06 та 08 – 400000,00 грн, сума єдиного податку в рядках 11, 12, 14.1, 14 – 20000,00 грн;
за півріччя 2024 доходи в рядках 06 та 08 – 700000,00 грн, єдиний податок в рядках 11, 12 – 35000,00 грн, рядок 13 – 20000,00 грн, рядки 14.1, 14 – 15000,00 грн;
за 9 місяців 2024 доходи в рядках 06 та 08 – 1300000,00 грн, єдиний податок в рядках 11, 12 – 65000,00 грн, рядок 13 – 35000,00 грн, рядки 14.1, 14 – 30000,00 грн.
Перед поданням уточнюючої декларації за півріччя, сплачуємо в бюджет єдиний податок в сумі 1000,00 грн, яка буде донарахована в декларації. Потім переконуємось, що пройшла оплата, і тільки потім подаємо уточнюючі декларації з єдиного податку за півріччя 2024 та 9 місяців 2024.
заповнення уточнюючої декларації за «Півріччя 2024»
рядок 06,08 - 720000,00 (вірна сума)
рядок 11,12 - 36000,00
рядок 13 - 20000,00
рядок 14.1, 14 - 16 000,00
рядок 15 - 15000,00
рядок 16 - 16000,00
рядок 17 - 1000,00
рядок 18,19,20 - 0,00
https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення звіту для ТОВ з чисельністю працівників менше восьми
Вимоги та ліміти доходів для ФОПів без рахунку
Відеоінструкція для заповнення форми по інвалідах в Excel
Відповідь АІ схвалено експертом
Вирішення ситуації: лікарняний під час щорічної відпустки
Доброго дня
Взято щорічну відпустку з 01.10 по 14.10
13.10 відкрито лікарняний по 16.10.
Які можливі вирішення даної ситуації. Через заяву про продовження відпустки? Чи якось можна уникнути оплати лікарняного, щоб не задвоїло…
Коригування ПДВ при частковому поверненні товару: поради бухгалтерам
Відповідь АІ схвалено експертом
Суми невиплаченої допомоги: рядок звіту №3-борг для ПФУ
Відповідь АІ схвалено експертом
Витрати покупця: чи можна врахувати оплату за старий акт
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення утримань по аліментам в звітності 4ДФ підприємства
Відповідь АІ схвалено експертом
Оприбуткування комп'ютерної техніки та нарахування амортизації окремо
Відповідь АІ схвалено експертом
Списання основних засобів: балансова чи ринкова вартість
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування експорту електричної енергії: ПДВ та бухгалтерські проводки
Оформлення ПДВ для списання бракованої продукції власного виробництва
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік працівника з інвалідністю: нарахування зарплати та внески
Зміна номенклатури ТМЦ та питання коригування ПДВ кредиту
Як провести інвентаризацію без участі директора ТОВ
Відповідь АІ відхилено експертом
Використання різних назв компанії в документах: критична помилка
Проблеми з коригуванням документів між митницею та банком ЗЕД
Який курс НБУ обрати для ПДВ: дата надходження коштів
Заповнення об'єднаного звіту: лікарняний, графи 12 та 14
Відповідь АІ схвалено експертом
