Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку виникає показник в рядку 19 «Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9 декларації) (позитивне значення)» декларації з ПДВ за листопад 2024 року.

Якщо Ви вирішили перенести його на наступний місяць, Ви його відображаєте в рядку 20 «Сума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 19 - рядок 19.1)», в т.ч. і рядку 20.3 « зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 20 - рядок 20.1 - рядок 20.2)». Та також в рядку 21 «Сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 декларації) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду)».

В наступному місяці це від’ємне значення ПДВ зазначається в рядку 16.1 «значення рядка 21 попереднього звітного (податкового) періоду» - таким чином воно бере участь у зменшенні податкових зобов’язань з ПДВ.

Також є обов’язковим подання таблиці 1 додатку 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від'ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду» - там підлягає розшифруванню рядок 19 декларації з ПДВ.

Періодом виникнення від’ємного значення ПДВ (графи 2 та 3) зазначаєте 11.2024 року.

Показники графи 6 (це розшифровка рядка 19 декларації) та графи 10 («сума, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 декларації)») повинні бути однаковими.

Раді допомогти, звертайтесь ще!