Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Підприємство імпортувало генератори у січні 2023 року. Під час дії пільги з ПДВ на імпорт та постачання генераторів. Під час імпорту ПДВ не сплачувалось. Зараз підприємство реалізує генератори з ПДВ. Для реєстрації податкових накладних поповнює електронний ПДВ рахунок з власного поточного рахунку. Реєстрація таких податкових накладних зупиняється на підставі п1. Критеріїв ризиковості здійснення операцій (обсяг постачання перевищує величину залишків) . Чи можна в цьому випадку подати Таблицю даних платника ? Як це зробити? На вході та виході будуть тиж самі коди УКТЗЕД а основну інформацію викладати у поясненнях? Чи спрацює це? (можливо в вас був такий досвід)

ВК

Валентина, консультант

експерт

10.12.2024 | 23:51

Очікує відповідь

Таблиця дійсно може допомогти в цій ситуації.

Вхід і вихід будуть однакові (коди УКТ ЗЕД).

Зараз Вам рекомендуємо спочатку подати Таблицю даних платника податку по коду товару, де в гр. 4 - вказати код УК ЗЕД на продаж, а в гр. 3 - вхідні коди товарів/послуг, які Ви використовуєте для постачання таких товарів (можливо буде тільки УКТ ЗЕД генератора)

Строків подання таблиці не встановлено - подаєте, коли будете готові.

До таблиці надаєте довільні пояснення - описуєте коротко Ваше підприємство та його діяльність:

- матеріальні ресурси - з посилання на подані форми № 20-ОПП

- трудові ресурси - скільки працівників, що у них ЗП не нижче мінЗП, якщо вже подали звіт по ЕСВ та ПДФО - посилайтеся на нього

- описуєте - які послуги Ви надаєте, чи є у Вас постійні клієнти.

- що Ви для цього купляєте - товари/послуги, у кого, посилаєтеь на коди товарів/послуг в Таблиці.

В кінці пояснення - просите прийняти Рішення про врахування Таблиці даних платника податку

Первинні документи до таблиці не додаєте.

Відправляєте таблицю, чекаєте рішення - або автоматично врахується, або будуть розглядати 5 р.д.

Якщо будуть розглядати - ДПС протягом 5 р.д. має надіслати Рішення про врахування або неврахування Таблиці

Якщо Таблиця даних буде врахована, то за визначенням Порядку № 1165 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#Text):

"16-1. У разі прийняття комісією регіонального рівня рішення про врахування таблиці даних платника податку відповідно до пункту 16 цього Порядку або прийняття комісією центрального рівня рішення про задоволення скарги та скасування рішення комісії регіонального рівня про неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість, податкові накладні/розрахунки коригування, реєстрація яких зупинена відповідно до пункту 1 додатка 3 до дня, що передує даті прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку або рішення про неврахування таблиці даних платника податку, якщо щодо такого рішення комісією центрального рівня задоволено скаргу та скасовано рішення комісії регіонального рівня про неврахування таблиці даних платника податку, підлягають автоматичній реєстрації в Реєстрі на п’ятий робочий день, що настає за днем прийняття такого рішення, якщо одночасно виконуються такі умови..."

Тобто, якщо Тбалиця буде врахована за Рішенням ДПС, то заблоковані ПН мають зареєструватися автоматично протягом 5 р.д.

Якщо Таблиця не буде врахована, то готуєте і подаєте Повідомлення про подання пояснень і документів, перелік яких визначений п. 6 Порядку № 520 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19?find=1&text=365#Text), код форми 1312603.

Раді допомогти, звертайтесь ще!