Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку Вам доведеться нарахувати компенсуючий ПДВ.

Тобто Вам необхідно нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) – адже ж відбувається повернення коштів, і така операція не є використанням товарів/послуг у господарської діяльності.

З цього приводу є роз’яснення ДПС України: «…відсутність зареєстрованого в ЄРПН розрахунку коригування на суму попередньої оплати, яка повертається покупцю, не скасовує обов’язок покупця щодо коригування податкового кредиту, який був сформований на підставі податкової накладної, складеної на суму такої попередньої оплати.

…Якщо така податкова накладна була складена починаючи з 01.07.2015, то покупець зобов’язаний визначити податкові зобов’язання на суму податку, яка була включена до податкового кредиту на підставі такої податкової накладної, з використанням механізму, визначеного п. 198.5 ст. 198 ПКУ, та скласти і зареєструвати в ЄРПН відповідну податкову накладну» (категорія ЗІР 101.15 коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту відповідь на питання «Яким чином покупець повинен відкоригувати податковий кредит, сформований на підставі податкової накладної, складеної постачальником на дату отримання попередньої оплати, у разі, якщо повернення такої попередньої оплати відбувається після сплину 1095 календарних днів з дати її здійснення?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41571 ).

Також надаємо Вам посилання на матеріал на сайті Семінар Ком «Зведена компенсуюча податкова накладна з типом причини «13»: заповнення та зразок» від 17.10.2024 р.: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok , адже це має бути корисною інформацією для Вас як покупця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!