Заголовок тимчасово відсутній

Якщо виправляєте помилку листопада в грудні- в Д1 зазначайте як мало б бути в листопаді (з коригуванням), тому що листопад та грудень є одним податковим періодом- IV квартала 2024 й зазначення окремим рядком виправлення за листопад з КТН 3 в грудні не передбачено Порядком №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 .

Щодо 4ДФ та військового збору. Якщо зменшуєте зобов’язання листопада, коли діяла ставка ВЗ 1,5%, то й сторнувати зарплату необхідно з утриманням ВЗ за ставкою 1,5%. В 4ДФ грудня зазначайте згорнуто ЗП грудня й перерахунок листопада, військовий збір буде в сукупності (з доходів за різними ставками 1,5% та 5%). Пунктом 2 розділу ІІ «Прикінцеві та перехідні положення» Закону встановлено, що доходи платників військового збору – осіб, визначених пунктом 162.1 статті 162 Кодексу, нараховані за наслідками податкових періодів до набрання чинності Законом, оподатковуються за ставкою військового збору, що діяла до набрання чинності цим Законом, незалежно від дати їх фактичної виплати (надання) ( https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/847129.html ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!