ЛА
Лариса
09.12.2024 | 11:32
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
19 жовтня 2023 року ТОВ «А» придбало товар у постачальника ТОВ «Б» , 20 жовтня 2023 року за товар розрахувались. ТОВ «Б» надіслав податкову №1 від 19.10.2023 на реєстрацію вчасно, її заблокували, потім подав скаргу -відхилили. Наразі статус податкової «відмовлено за рішенням Комісії. "Скаргу не задоволено"». На даний момент справа на апеляції. Так як ТОВ "А" не отримало податковий кредит, пройшло 365 днів з моменту виписки ПН, чи має право ТОВ "А" віднести суму 500 тис. грн. неотриманого податкового кредиту на витрати? ДТ 949 КТ 6442? Якою датою?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.12.2024 | 14:34
Очікує відповідь
На жаль, але поки що немає підстав для списання суми ПДВ на витрати.
Якщо ми Вас вірно зрозуміли, Ваш постачальник надав позов до суду на рішення комісії ДПС. Тому треба дочекатися цього рішення. Якщо рішення буде на користь постачальника, та ПН буде зареєстровано – у Вас буде право на податковий кредит: адже ж згідно з п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) строк 365 кал/днів з дати складення ПН, протягом якого покупець має право на податковий кредит, зупиняється на період блокування ПН. Та при цьому немає значення той факт, що пройшло більше ніж 365 кал/днів з дати складення ПН.
Але якщо рішення буде на користь ДПС – ось тоді і можна списати на витрати: Дт949 – Кт6442.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ВІ
Вікторія
20.03.2026 | 10:57
Відповідь надано
Неподана декларація з податку на прибуток: що робити
Доброго дня.
Підкажіть, будь ласка, як правильно діяти в наступній ситуації.< …
Підкажіть, будь ласка, як правильно діяти в наступній ситуації.< …
ОЛ
Ольга
20.03.2026 | 10:23
Відповідь надано
Витрати на оренду даху: який рахунок обрати для обліку
Доброго дня.Ми Пд-во загальник-виробники будматеріалів.Взяли в оренду у фіз.особи частину …
ІР
Ірина ЮР'ЄВА
20.03.2026 | 10:14
Відповідь надано
Чи можливе підвищення добових при нестандартних відрядженнях
Доброго дня! На підприємстві діє Положення про відрядження. Сума добових зафіксована на рівні 600 грн …
ІБ
Богословська Ірина
20.03.2026 | 09:58
Відповідь надано
Чи потрібно подавати додаток 2 до звітності з ПДФО
Чи потрібно подавати підприємству додаток 2 до об єднаної звітності ПДФО та ЄСВ?
КА
Катерина
20.03.2026 | 09:50
Відповідь надано
Об'єднаний звіт: чи потрібен при відсутності працівників
Вітаю. Якщо на підприємстві немає працівників, а директор-власник виконує обов'язки без працевлаштувааня, бо …
ІЛ
Ілона
20.03.2026 | 09:12
Відповідь надано
Наказ про преміювання працівників за результати роботи в березні
Привіт! Потрібен наказ про преміювання працівників по підсумках роботи за березень
ЛЯ
Яценко Лілія
20.03.2026 | 08:00
Відповідь надано
Різниці в податку на прибуток для резидентів ДіяСіті
Вітаю! Чи повинен резидент ДіяСіті, платник податку на виведений капітал, рахувати різниці в додатку РІ …
НА
Наталія
20.03.2026 | 07:52
Відповідь надано
Проблеми з реєстрацією мінусової РК: як діяти далі
Вітаю. Продавець склав мінусову РК на зменшення кількості, відправив нам на реестрацію. Але ДФС зупинила …
НА
Антонюк Надія Богданівна
19.03.2026 | 21:19
Відповідь надано
Проблеми з переходом на загальну систему для ФОП 2 групи
Добрий вечір! фоп 2 група переліміт, подали декларацію, оплатили 15 %, але пропустили термін подачі заявки …
ЮЛ
Юлія
19.03.2026 | 21:03
Відповідь надано
Як заповнити декларацію для адвоката-фоп 3 групи
Вітаю! Підкажіть, як незалежнику Адвокату який одночасно є фоп 3 група єп, подати декларацію про …
АЛ
Аліна
19.03.2026 | 20:33
Відповідь надано
Корекція звітності: як правильно подати новий звітний
Працівниці показали меншу з/п чим виплати фактично. Хочу подати Новий звітний. Я в МЕДку …
ОМ
Михайлюченко Олена Василівна
19.03.2026 | 18:04
Відповідь надано
Звітність ФОП 2 групи як податкового агента: новини 2023 року
ФОП 2 група знімає у фізичного лиця в оренду приміщення та подає звітність як податковий …
ЛІ
Лілія
19.03.2026 | 17:48
Відповідь надано
Реєстрація ПРРО для ФОП без складу на оптових ринках
ФОП торгівля овочами та фруктами, буде торгувати з машини на оптових ринках, складу поки що …
ТЕ
Тетяна
19.03.2026 | 17:39
Відповідь надано
Питання обліку поворотної фінансової допомоги для ФОП 2 групи
Добрий день! ФОП 2 група в березні 2025 р. отримав від ТОВ (заг.система) поворотну …
ИР
Ирина
19.03.2026 | 17:31
Відповідь надано
Реєстрація податкової накладної: уточнення суми для ПДВ
ТОВ має свою мережу роздрібних магазинів, які торгують різними товарами, розрахунки проводимо готівкою та через …
