Заголовок тимчасово відсутній

Не пізніше останього числа місяця, в якому відбулась така операція необхідно на дельту перевищення виписати податкову накладну.

Відповідно до п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг не може бути нижче ціни придбання таких товарів/послуг.

В такій ПН: напроти поля "зведена податкова накладна" зазначається код ознаки 3 та зазначається тип причини 15 (п. 8 Порядку №1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24).

У рядках відведених для зазначення даних покупця - зазначаєте власні дані.

У табличній частині податкової накладної:

• у графі 2 зазначається опис (номенклатура) товарів/послуг, крім опису (номенклатури) товарів/послуг, також додаткового зазначається, «перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до ст.ст. 188 і 189 ПКУ, над фактичною ціною постачання»;


• графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 4, 5 не заповнюються.


• інші графи заповнюються без особливостей.

Тобто в графі 7 ви зазначаєте дельту перевищення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!