Заголовок тимчасово відсутній
Підкажіть будь ласка, питання стосовно податкової декларації з ПДВ, а саме:
Я відправила податкову декларацію з ПДВ за січень 2024 р., в липні 2024 р. я виявила помилку, що ПН була зареєстрована на неплатника ПДВ, а він виявився платником, в липні я роблю Д2 за січень і реєструю його в липні за січень і так само реєструю нову ПН як на платника в липні але за січень. Підкажіть будь ласка чи я повинна була подавати уточнюючу декларацію з ПДВ за січень 2024 р.?
Ні, не потрібно. Адже ви вже відоюразили у декларації за січень операцію із постачання товару.
А помилкові ПН та РК до них не підлягають відображенню в декларації. Адже відповідно до п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110 Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту (маються на увазі первинні документи, які підтверджують гсподарську операцію).
Відповідно до роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868 "якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в ЄРПН, але до податкової звітності також не включається."
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Дата формування податкової накладної при отриманні бюджетних коштів
Як ФОП погасити гривневий кредит з валютного рахунку
Донарахування ПДВ при продажу трактора за заниженою ціною
Як відобразити перехідні лікарняні у звітності ПДФО та ЄСВ
Підкажіть як у об'єднаній звітності ПДФО та ЄСВ відображати перехідні …
Термін подачі 1-ОПП при зміні директора та реєстрації
Вплив реєстрації ФОП на пенсію по інвалідності: важливі нюанси
Чи не вплине …
Оплата ЄСВ для самозайнятих осіб після виходу на пенсію
Код застрахованої особи для мобілізованих у звіті Д1
Як уникнути штрафу за затримку виплати зарплати працівнику
Уточнення декларацій з ПДВ: можливості та наслідки для ТОВ
Списання дебетового сальдо 0,01 грн на рахунку 6431
Проблеми з кодами УКТЗЕД при продажу товару ТОВ-платника ПДВ
Відображення внесків засновника у декларації про майновий стан
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП у декреті без найманих
Технічна помилка в ПРРО: як вирішити податкову проблему
Чи потрібно подавати звіт № 4-мтп бюджетній установі
