☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
то чи можна зараз списати,якщо так яка проводка?
Списати можна (Дт 949 Кт 644), проте треба це робити з дотримання певних строків
В поточну декларацію податковий кредит можна поставити протягом 365 днів з дати складання - за п. 198.6 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20241001#n4931), але цей строк:
1) зупиняється на час воєнного стану з 24.02.2022 до 01.08.2023
ЗІР (101.13, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40713):
2022В Чи зупиняється на період дії воєнного стану перебіг строку для включення сум ПДВ до податкового кредиту на підставі отриманих та зареєстрованих податкових накладних/розрахунків коригування в єдиному реєстрі податкових накладних після 01.08.2023?
Коротка:
Не зупиняється.
При цьому, строк на включення до податкового кредиту сум ПДВ (за зареєстрованими в єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними/розрахунками коригування, у тому числі складеними до введення воєнного стану на території України), починаючи з 01.08.2023 продовжується на ту кількість днів, протягом яких платник податку мав право на включення сум ПДВ до податкового кредиту, які припадають на період починаючи з дати введення воєнного стану на території України і до 01.08.2023."
2) переривається на період зупинки реєстрації ПН (п. 198.6 ПКУ)
Технічно можливий строк реєстрації ПН в ЄРПН - 1095 днів - ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38103)
Також врахуйте - оскільки реєстрація розблокованої ПН відбувається датою зупинки реєстрації ПН (задним числом), то через УР Ви ще могли б доставити зареєстровану після розблокування ПН в місяць її складання (якщо реєстрація своєчасна) протягом строків ст. 102 ПКУ - 1095 днів (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20241001#n2287).
Тому останній шанс на податковий кредит - це сплив 1095 днів з дати складання ПН (якщо Пн заблокована) і сплив 364 днів (якщо не подавалася на реєстрацію довсім)
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Визначення добових витрат у закордонному відрядженні та курсові різниці
Документи ФОП для відправлення товарів та фіскалізація накладних
Вибір одиниці виміру для ремонту лодок: послуга чи гривня
Фіскалізація оплат ФОП: Інтернет-платформи та поштові сервіси
Як правильно облікувати витрати на нотаріальні послуги
Є відповідь АІ
Взаємодія рахунків ФОП: доходи та декларація про прибутки
Оподаткування послуг фізичної особи-нерезидента: важливі нюанси звітності
Розподіл витрат на флористичне оздоблення в ІТ-компанії
Є відповідь АІ
Уточнений звіт за червень: складнощі з ознаками рядків
Через те, що звіт квартальний і по місячно не здавався, лікарняна система не бачить. Здала помісячно. Лікарняний є.
Надіслала заявку-розрахунок. Гроші прийшли. Але тепер потрібно подати Уточнений звіт за ЧЕРВЕНЬ місяць, оскільки…
Документи для оформлення витрат на гуртожиток працівників іногородніх
Відмова у довідці для ФОП через помилки в заяві
Який код УКТЗЕД для металевого сайдингу товщиною 0.45 мм
Розподіл витрат ІТ-компанії на обслуговування працівників та бухгалтерія
Проблеми з перелімітом РРО при поверненні зіпсованих товарів
Чи потрібно подавати 20 облікових показників при суборенді
Нарахування акцизного збору при купівлі авто на ТОВ
як провести його нарахування і на підставі якого документа…
Який номер фіскального чеку вказувати в авансовому звіті
Є відповідь АІ