Заголовок тимчасово відсутній

В Д1 жовтня відображаєте сторновані та нараховані суми відпускних окремими рядками з КТН 10 й зазначенням місяця, за який сторнується й за який нараховується відпустка.

В п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 є наступна норма: Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;

сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Таким чином, сторновані відпускні зазначаєте зі знаком «мінус», місяць 06.2024; наступним рядком нараховані відпускні за жовтень зі знаком «плюс», місяць 10.2024.

Зверніть увагу на суму бази нарахування ЄСВ за червень- якщо в результаті перерахунку відпускних вона стане менше мінімальної- необхідно здійснити донарахування ЄСВ до мінімального розміру з КТН 2.

В 4ДФ суми нарахованої зарплати, сторнованих та нарахованих відпускних, лікарняних відображаєте загальною сумою в місяці нарахування та виплати (жовтні).

Раді допомогти, звертайтесь ще!