АМ
Мазітова Альона
12.11.2024 | 16:33
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго вечора, як заповнити першу таблицю другого додатку, в якій хронології , якщо податковий кредит за три останні місяці не перекрили зобовязання жовтня? Чи можна вибірково поставити тільки одного постачальника з найбільшою сумою ПДВ з цих трьох місяців, чи починати треба з усіх постачальників жовтня ( додаток 1) а потім переходити до наступних місяців, поки не набереться відповідна сума...
СК
Світлана, консультант
експерт
12.11.2024 | 20:33
Очікує відповідь
Правила розшифровування від'ємного значення за періодами виникнення не встановлені ні Податковим кодексом, ні Порядком заповнення декларації. Податківці дотримуються підходу https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41262, що податкові зобов'язання поточного періоду зменшуються на суму податкового кредиту за хронологією, тобто «мінус» передусім формується з податкового кредиту поточного періоду (без урахування показника ряд. 16.1. Хоча в інших ІПК вони визнають, що платник має право вирішити самостійно, яким способом розшифровувати «мінус» за періодами (листи ДПСУ від 26.04.2023 № 1006/ІПК/99-00-04-02-03-06, від 06.12.2023 № 4530/ІПК/99-00-04-02-03 ІПК, від 01.02.2024 № 543/ІПК/99-00-04-02-03 ІПК). Тобто, на нашу думку, не буде помилкою, якщо для розшифрування від'ємного значення ви візьмете ПН із найбільшою сумою ПДВ з цих трьох місяців.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ДО
Довгаль Наталія
01.03.2026 | 13:43
Відповідь надано
Як правильно відобразити умовний продаж у декларації на прибуток
Вітаю. як в декларації на прибуток показати умовний продаж(по ПДВ робили).Дякую.
ІР
Ірина
01.03.2026 | 01:14
Відповідь надано
Переплата ЄСВ для ФОП: необхідність подачі додаткових документів
ФОП 2 група єдиного податку, найманих працівників немає. Станом на 01.01.2025 р. мав …
ОК
Оксана
28.02.2026 | 22:16
Відповідь надано
Звітування ФОП: зміни групи та необхідні звіти за рік
Доброго вечора. Підкажіть, будь ласка, як відзвітувати:
1) ФОП ЕП з початку …
1) ФОП ЕП з початку …
НМ
Міроненко Наталья Геннадіївна
28.02.2026 | 22:15
Відповідь надано
Несоответствие отчетных периодов в финансовой отчетности микропредприятия
Что делать, если при подаче финансовой отчётности микропредприятия по форме в квитанции N2 от статистики …
ДІ
Діна
28.02.2026 | 22:07
Відповідь надано
Звітування та податкові зобов'язання для спрощеної системи 2025 року
Вітаю, тов "Єдиний податок 3 групи по ставці 5% з 11.07.2025" створена та …
ВВ
Валентина Володимирівна
28.02.2026 | 20:41
Відповідь надано
Як відобразити податковий кредит за накладною, не включеною раніше
Податкова накладна виписана 27.01.2025 року, зареєстрована вчасно. До податкового кредиту напротязі всього періоду …
ІР
Рябчук Ірина
28.02.2026 | 19:29
Відповідь надано
Оплата працівникові за день в ТЦК: чи включати ЄСВ
Доьрий день. Підскажіть, чи потрібно оплачувати працівнику день по наказу, коли він пішов в ТЦК …
НА
Наталія
28.02.2026 | 19:17
Відповідь надано
Нарахування резерву за боргом: облік та списання витрат
ТОВ дохід више 40 млн, вже рік не платить нам Польша по контракту залишок Дт362 …
ОП
Пряха Оксана Василівна
28.02.2026 | 18:35
Відповідь надано
Як ліквідувати залишок на рахунку без податкових наслідків
ТОВ зупинив діяльність, анульована реєстрація плат.ПДВ у 2025р. через "0" декларації. Є Дт залишок …
АГ
Гура Анна Олегівна
28.02.2026 | 17:18
Відповідь надано
Як анулювати помилковий звіт ФОП 2 групи та сторнувати
якщо помилково по фоп 2ї групи подала місячний звіт обєднанний, як можно його анулювати? як …
ТВ
Тетяна Василівна
28.02.2026 | 16:43
Відповідь надано
Оформлення ТТН: загальна вага, маса з вантажем та брутто
Вага порожньої машини 3т, вага машини плюс максимальний вантаж- 6 т. На машину завантажено 2 …
ОЛ
Олена
28.02.2026 | 16:40
Відповідь надано
Використання директорської електронної підписи для звітності ФЛП
Может ли директор использовать свою "директорскую" электронную подпись для подачи отчётности как ФЛП
АЛ
Алекс-25
28.02.2026 | 15:49
Відповідь надано
Чи потрібно подавати форму 7-ЄСВ після закриття ФОП
Добрий день. Якщо ФОП припинив діяльність, потрібно подавати форму 7-ЄСВ?
ЮЛ
Юлія Ренесанс
28.02.2026 | 15:38
Відповідь надано
Затримка виплати зарплати: наслідки по ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Вітаю. ТОВ затримаує виплату зарплати і сплату податків з неї. Я вірно розумію, що при …
ОЛ
Олена
28.02.2026 | 15:29
Відповідь надано
Чи можливе подання ліквідаційної звітності ФОП після виключення
Добрий день! ФОП на 2 група єдиного податку припинив свою діяльніст 26 лютого 2026 року …
ОЛ
Олена
28.02.2026 | 15:23
Відповідь надано
Чи може ФОП з Одеси не сплачувати податки в умовах війни
Податкова адреса ФОП в м. Одеса, фоп має 2 магазини в м. Роздільна Одеської області …
АЛ
Алла
28.02.2026 | 15:20
Відповідь надано
Чи можна нарахувати лікарняні без довідки про зарплату
Підкажіть будь ласка, якщо працівник-сумісник (зовнішній) довгий період не надає довідку про зарплатку з …
ОП
Олена Петрівна
28.02.2026 | 14:29
Відповідь надано
Як перевірити товариство на планову перевірку у 2026 році
Добрий день! Як перевірити, чи є товариство у списку на планову перевірку у 26 році …
ГМ
Гуляка Мар‘яна Тадеївна
28.02.2026 | 13:35
Відповідь надано
Стаж роботи для декретної відпустки: нюанси та розрахунки зарплати
Працівниця прийнята на роботу 01.02.2026 року, декретна відпустка буде 15.04.2026року, перед …
