Заголовок тимчасово відсутній

На жаль, помилкові РК не можна "відмінити" чи виправити.

На це вказує і ДПСУ в ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38333):

"Яким чином виправити помилку у розрахунку коригування до податкової накладної у разі невірного заповнення дати складання розрахунку коригування?
Відповідь:
Помилка, допущена y даті складання розрахунку коригування до податкової накладної, виправленню нe підлягає.
Разом з тим, щодо подальших дій платника податку в частині привeдення податкового обліку у відповідність до бухгалтерського обліку рекомендуємо платникам податку звертатися до контролюючих органів із запитом про надання індивідуальної податкової консультації з детальним описом обставин здійснених операцій"

На нашу думку, тепер Вам прийдеться виписати:

1) правильний РК - до Пн від 10/2024

2) ще один РК до ПН за 08/2024, до якої був складений неправильний РК - щоб вивести цю ПН в "нуль". Оскільки тепер ця ПН стала неправильною - не відповідає первинним документам.

3) складаєте нову правильну ПН за 08/2024.

Позиція ДПСУ

ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38384 ):

"Яким чином виправити помилку, допущену у графі 6 (кількість (об’єм, обсяг)) або 7 (ціна постачання одиниці товару/послуги або максимальна роздрібна ціна товарів без урахування ПДВ) податкової накладної, складеної за операціями з постачання товарів/послуг на митній території України або за операціями з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України?
Відповідь:
З метою її виправлення платник податку:
1) на дату виявлення помилки складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, в табличній частині якого, зі знаком «–» відображає показники щодо усіх зазначених в податковій накладній товарів/послуг та у графі 2.1 заповнює код причини коригування «103»;
2) складає нову податкову накладну, в якій зазначає правильні показники, визначені первинними документами. Такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер та у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!