Заголовок тимчасово відсутній
В серпні було зареєстровано ПН на неплатника ПДВ, але в жовтні зясувалось що від платник ПДВ.
В жовтні було зареєстровано РК (код 103) виправлення помилки і відповідно ПН.
Ця операція призвела до розбіжності суми перевищення в електроному кабінеті і податківці наполягають на УР до декларації за серпень (+ПДВ р.1.1), а відображення РК в декларації жовтня в р.7
Чи треба подавати УР?
Дякую
Ви не зобов'язані подавати УР за серпень. Адже ви вже відобразили у декларації операцію із постачання. А помилкові ПН і РК до них у декларації не відображаються (абзац другий п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110).
Проте, оскільки РК виписаний і зареєстрований у жовтні, тобто в іншому періоді, ніж скдадена помилкова ПН, то після подання декларації за жовтень у вас зменшився реєстраційний ліміт і виник показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідають даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у жовтні) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). Якщшо декларація за жовтнеь вже подана, то подайте нову звітну. В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період (жовтень) не занижуються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Стаж роботи для декретної відпустки: нюанси та розрахунки зарплати
Зміна ставки заробітної плати після закінчення групи 2026 року
Витрати ФОП: сплата податку на нерухомість для стоматкабінету
Система оподаткування та ліцензія для продажу електронних сигарет
Як ФОПу внести кошти для участі в аукціоні
Ризики для ФОП при виплатах за послуги шиномонтажу ТОВ
Відображення боргу за зарплату у звіті: таблиця 2
Виправлення помилки в об'єднаній звітності: донарахування та бронювання
Звільнення ФОП-пенсіонерів від сплати ЄСВ: положення ПКУ
Придбання земельної ділянки ЮО для особистого селянського господарства
Звітність до ПФУ за додаткові виплати по лікарняному ФОП
Облік залишку авансового внеску з податку на прибуток
Особливості приймання на роботу внутрішньо переміщених осіб та звітність
Коли зазначати дату в табелі обліку робочого часу
Чи звільняється ФОП від сплати ЄСВ при основній роботі
Правомірність участі працівника у тренінгах без відрядження
Консультація щодо обліку орендованого авто та списання пального
Наш медичний центр …
