🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
2.як подавати виправлення "Як самостійно виправлення помилки і сплатити штраф?
3.За який період податкова має право перевіряти правильність нарахування та сплати ПДВ(період 2021
Якщо ви оформлювали цю операцію як реалізацію сивороток, а не як надання послуг із медичого обслуговування населення, то дійсно ви не мали права користуватися пільгою відповідно до пп. 197.1.5 ПКУ. Тобто, операцію з постачання сивороток потрібно було проводитии як постачання медичних препаратів за ставкою ПДВ 7 %.
В даному випадку у вас є порушення щодо неоформлення податкових накладних на операцію із реалізації сивороток та заниження податкових зобов'язань в деклаарції з ПДВ.
Для виправлення помилки потрібно виписати ПН за періоди, в яких була реалзація сивороток. За їх несвоєчасну реєстрацію буде застосований штраф у розмірі 50 % суми ПДВ, зазначеної у таких ПН (п. 120-1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585).
Також потрібно подати уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ за звітні періоди, в яких була реалізація сивороток і донарахувати ПДВ. ПРи цьому штраф (3%) за заниження суми ПДВ нараховувати не потрібно (рядок 18.2 уточнюючого розрахунку не заповнюється). Адже відповідно до пп. 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 Тимчасово, на період з 1 серпня 2023 року до припинення або скасування воєнного стану на території України у разі самостійного виправлення платником податків з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання, такий платник звільняється від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені.
За загальним правилом ДПС має право проводити перевірку та нараховувати штрафні санкції у межах строку давності, який складає 1095 днів (п. 76.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240401#n1768, п. 102.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2287). Проте з початку дії карантину (з 12 березня 2020 року) строк давності було зупинено. Відновився такий строк з 01.08.2023 року (п. 69.9 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462). Таким чином, станом на сьогодні ДПС має право провести перевірку з 2018 року.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Облік перехідної відпустки для працівників з інвалідністю
Є відповідь АІ
ФОП та ПФДопомога: правові аспекти для юридичних осіб
Є відповідь АІ
Хто відповідає за виплату орендної плати та звітність
Чи потрібно подавати звіт про внесок на працевлаштування осіб з інвалідністю
Амортизаційні відрахування: уточнення податку на прибуток у 2026 році
Пільгова ставка ЄСВ і працевлаштування осіб з інвалідністю
Списання предоплати за навчання: терміни та облік на рахунку
Дисконтування фінансової допомоги та оподаткування за прощення боргу
Утримання податків з авансу: ПДФО, ВЗ та пільги на дітей
Коригування вартості сировини: облік після реалізації готової продукції
Доброго дня!
Підприємство придбаває сировину у постачальника — резидента України. За умовами договору ціна сировини прив’язана до валютного курсу та…
Є відповідь АІ
Нарахування ПДФО для іноземного коуча без українського ID номера
Є відповідь АІ
Продавати косметичні товари через інтернет: ліцензування та облік ФОП
Є відповідь АІ
Коригування відпускних у 1С: перенесення днів через лікарняний
Є відповідь АІ
Чи може ФОП з КВЕД 47.91 сплачувати 10% податок
В Одесі Одеська міська рада встоновила ставку єдиного податку для ФОП 2 групи 10%, чі можна з КВЕДом 47.91 «Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через фірму Інтернет» скористатися пільгою, та сплачівати 10%, відправка товару…
Помилка у звітності: виправлення та можливі штрафи за ЄСВ
Порядок дій роботодавця при травмуванні працівника у відрядженні
Графік роботи працівників: обідні перерви та нічна оплата
Помилка при подачі звіту ЄСВ для директора ТОВ
Визначення втрат від форс-мажору: бухгалтерія та ПДВ в обліку
Як правильно розрахувати середньоденну зарплату при захворюванні
оклад 4525/30,44 чи 8647/30,44?
дякую…
