Заголовок тимчасово відсутній

В додатку 2 по ПДВ мінус заповнювати в якому порядку- коли великий термін і в одному періоді включали наприклад 06м 2019. а через декілька місяців включили 03м 2019. то потрібно показати місяць виникнення в порядку відображення раніше 06 а потім 03м т.як різні періоди включення в попередні додатки. чи саме період виникнення-03. а потім 06?

СК

Стефанія, консультант

експерт

11.11.2024 | 22:32

Очікує відповідь

Першоджерело — це лист податкової — Лист ДПС від 28.10.2024 № 29885/7/99-00-21-03-02-07 https://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/listi-dps/79175.html, а особливості заповнення Додатка 2 до декларації викладені в додатку 2 до цього листа, який можна знайти за посиланням https://tax.gov.ua/data/normativ/000/005/79175/Dodatok_2_do_29885_7_99_00_21_03_02_07.docx.

Цитата звідти:

"3.1. у графах 2, 3 зазначається звітний податковий період, у якому виникло від’ємне значення (заповнюється у хронологічному порядку виникнення сум від'ємного значення, починаючи зі звітного (податкового) періоду, який є найбільш давнім до дати подання декларації (найдавніший звітний (податковий) період) (рядок 1), та закінчуючи найближчим звітним (податковим) періодом). У графі 2 зазначаються дві цифри місяця (наприклад "03"); у графі 3 — чотири цифри року (наприклад "2024")."

Тут не йдеться про дати самих податкових накладних, а саме про періоди, в яких було задеклароване від'ємне значення.

А виникнути воно могло від декларування старої накладної постачальника, або декількох з різних періодів — і тому в таблиці є спеціальна колонка, де буде зазначена саме дата виписки таких ПН. Знову цитую лист податкових:

"3.3. у графі 5 вказується період складання податкової накладної, розрахунку коригування кількісних і вартісних показників, іншого документа."

Раді допомогти, звертайтесь ще!