Заголовок тимчасово відсутній

Допустили сумову помилку і переплатили компенсацію відпускних працівнику в липню на 300,00 грн. більше. Помилку виправили в серпні 2024, врахувавши переплату під час виплати зарплати за першу половину місяця серпня. Як правильно відобразити в Д1 і 4ДФ за 3 квартал?
Варіант 1: в Д1 липня – як мало би бути, правильну суму компенсації у складі зарплати липня, в Д1 серпня – відповідно вже без зменшення на суму переплати. В 4ДФ липня (нараховано)– теж правильно суму як і в Д1 липня, а (виплачено) – як по факту. І в 4ДФ серпня (нараховано)- сума без зменшення переплати, в (виплачено) – зменшено на переплату. Варіант 2: Відобразити в Д1 і 4ДФ все так як в бух.обліку по місяцях по факту.

ГК

Галина, консультант

експерт

06.11.2024 | 18:24

Очікує відповідь

Варіант 2. В Додатку 1 та Додатку 4ДФ все показуєте в серпні.

Зверніть увагу, що в Додатку 1 сторновану суму компенсації за невикористану відпустку включаєте до доходу серпня!

Це передбачено абзацами сорок сьомим-п’ятидесятим пункту 1 розділу IV Порядку 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 :

Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування.

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;

сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Раді допомогти, звертайтесь ще!