Заголовок тимчасово відсутній

Додаток Д1 липня - заповнюємо по кожному місяцю окремо, суму договору розбиваємо на 2 (місяці). В п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 зазначено: код типу нарахувань 1 зазначається лише для осіб, які отримують заробітну плату (дохід) за виконану роботу (надані послуги), строк виконання якої (яких) перевищує календарний місяць, а єдиний внесок нараховується на суму, що визначається шляхом ділення заробітної плати (доходу), виплаченої (виплаченого) за результатами роботи, на кількість місяців, за які вона (він) нарахована (нарахований). Кожен місяць заповнюємо ідентично. У графі 08 вказуємо категорію «26» (тобто особа, якій виплачується винагорода за ЦПД); у графі 09 «Код типу нарахувань» зазначаєте «1». У графі 10 слід вказувати місяць, за який проведено нарахування (6 та 7 відповідно). У графі 14 вказуємо кількість календарних днів перебування у цивільно-правових відносинах (по 9к.д.) Далі заповнюємо графи 16, 17 та 20 (по 1/2 від суми договору в кожному місяці).

Додаток 4ДФ. Зверніть увагу! При заповненні реквізитної частини 4ДФ у рядку 05 слід вказувати кількість фізосіб, з якими у звітному періоді було укладено договори ЦПХ і яким було нараховано доходи з ознакою 102, тобто винагороду за цивільноправовим договором.

У табличній частині 4ДФ вказуємо податковий номер фізособи. У графі 3а – сума нарахованого доходу відповідно до акта виконаних робіт / наданих послуг. При цьому вказуємо суму винагороди без її зменшення на суму ПДФО та ВЗ.

У графах 3а, 3 відображається сума фактично виплаченої винагороди за ЦПХ-договором. В 4а, 4- сума ПДФО з нарахованої винагороди за договором ЦПХ у звітному періоді й перерахована. Суму нарахованого й перерахованого військового збору вказуємо у графі 5а, 5. У графі 6 слід вказати ознаку доходу 102 - винагороди за договором ЦПХ.

Дата прийняття/звільнення у графах 7 та 8 4ДФ на фізосіб, які працюють за ЦПХ-договорами, не заповнюється. Також не заповнюємо графи 9 та 10.

Додаток Д5. Якщо протягом звітного періоду з фізичною особою (не ФОП) було укладено або розірвано цивільно-правовий договір, то необхідно заповнити додаток Д5 об’єднаного звіту. В Д5 за ІІ кв необхідно було показати початок догопору ЦПХ в червні. В ІІІ кв зазначаєте закінчення договору ЦПХ. У графі 05 вказуємо «1» (громадянин України), а у графі 06 – «0».

Зверніть увагу! Відповідно до Порядку № 4 графа 06 - заповнюється лише для осіб, які виконують роботи за договорами ЦПХ (графі 07 для них передбачено код 3). При цьому у графі 06 вказуємо "1" лише у разі, якщо ЦПД було укладено з найманим працівником. У графах 08 та 09 зазначається податковий номер фізособи, її прізвище, ім’я та по батькові.

У графі 10 зазначається період відносин за договором цивільно-правового характеру. Графи з 11 по 15 не заповнюємо. У графі 16 потрібно вказати документ підставу для початку та закінчення цивільно — правових відносин, а у графі 17 — підставу для припинення цивільно — правових відносин, тобто закінчення дії договору ЦПХ.

Рекомендуємо переглянути приклад заповнення https://7eminar.ua/events/2229/3188 .

Раді допомогти, звертайтесь ще!