ВІ
Вікторія
01.11.2024 | 12:09
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство орендує у фізособи (не ФОП) приміщення. Скажіть будь ласка ця операція не оподатковується ПДВ чи оподатковується за ставкою 0% і як правильно нараховувати ВЗ та ПДФО, наприклад якщо орендна плата становить 1000 гривень то якій із варіантів вірний
1. ПДФО -180,00; ВЗ-15,00; виплата фізособі-1000,00
2. ПДФО -223,60; ВЗ-18,63; виплата фізособі-1000,00
3. ПДФО -180,00; ВЗ-15,00; виплата фізособі- 805,00
1. ПДФО -180,00; ВЗ-15,00; виплата фізособі-1000,00
2. ПДФО -223,60; ВЗ-18,63; виплата фізособі-1000,00
3. ПДФО -180,00; ВЗ-15,00; виплата фізособі- 805,00
ОК
Олена, консультант
експерт
04.11.2024 | 09:19
Очікує відповідь
ПДФО/ВЗ утримуєте із суми орендної плати. ПДВ тут не буде
Оренда приміщення у фізособи не є для підприємства – орендаря постачанням. Відповідно тут не має жодного перетину із ПДВ, ніякої ставки 0%.
Орендна плата за договором оренди відноситься до оподатковуваних доходів для фізособи (ст.163 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3619).
Підприємство - орендар є податковим агентом щодо нарахованого фізособі доходу. Відповідно має утримати ПДФО та ВЗ. На сьогодні це 18% ПДФО та 1,5% ВЗ. Отже із суми нарахованого доходу 1000 грн маєте утримати 180 грн ПДФО та 15 грн ВЗ. Орендна плата – це грошовий дохід. Тому коефіцієнт для розрахунку бази не застосовується (п.164.5 ПКУ).
До виплати – 805 грн.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НА
Наталья Владимировна
30.03.2026 | 09:53
Відповідь надано
Відрядження: правила оплати при хворобі співробітника в командировці
Сотрудник находясь в командировке заболел, ему видан аванс на 10 дней . 2 дня віполнял работу...
НА
Наталія
30.03.2026 | 09:23
Відповідь надано
Проблеми з податковим кредитом через невірні податкові накладні
Добрий день. Постачальник виписує щомісячно акти виконаних робіт, наприклад, сервісне обслуговування...
РО
Розбіцький Руслан Станіславович
29.03.2026 | 19:03
Відповідь надано
Як подати звіт за 1-й квартал, щоб уникнути задвоєння
Вітаю. Фоп подавав у 2026 році об'єднану звітність за найманих працівників в місячні терміни...
ЛЮ
Людмила
29.03.2026 | 17:08
Відповідь надано
Зарахування працівника з інвалідністю: правила для середини місяця
Добрий день! Якщо працівника з інвалідністю було прийнято в середині місяця, але заробітна плата вищ...
НА
Наталья
29.03.2026 | 14:54
Відповідь надано
Чи потрібно нараховувати розподільчі ПЗ за коєфіцієнтом у лютому
ТОВ у 2025 році надавало послуги як нерезидентам так резидентам України,відповідно був розрахований...
ТБ
бухгалтер Тетяна бухгалтер
29.03.2026 | 14:31
Відповідь надано
Вимоги щодо ВЛК для працівників з обмеженою придатністю військової служби
Підкажіть будь ласка, якщо у робітника (53 роки) в військовому квитку вказано що "не придатний...
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
29.03.2026 | 13:59
Відповідь надано
Розрахунок допомоги по тимчасовій непрацездатності після пологів
Вітаю, працівниця оформила відпустку по вагітності та пологах з 25.12.25 по 29.04...
ОО
Ольга Олексіївна
29.03.2026 | 12:59
Відповідь надано
Перерахунок ЄСВ для інваліда: нюанси та звітність у 2026 році
На підприємстві у інваліда в грудні(до 31.12.2025) закінчилась дія справки про інвалідність...
НА
Наталя
29.03.2026 | 12:49
Відповідь надано
ПДВ: чи оподатковується лише винагорода без страхової діяльності
Продовження обговорення https...
ЛІ
Лілія
29.03.2026 | 12:45
Відповідь надано
Облік робочого часу водія: зміни, вихідні та табелювання
Згідно графіку змінності Водій№1 працює 1,2,3го квітня з 17.00 до 01...
НА
Наталья
29.03.2026 | 12:36
Відповідь надано
Чи можна утилізувати документи ТОВ без перевірки податкової
Вітаю. Чи може тов на загальній системі оподаткування, утилізувати документи за 2018р, якщо податков...
НА
Наталья
29.03.2026 | 12:33
Відповідь надано
Подача декларації та сплата податків за отриманий грант ФОП
Вітаю. Фізична особа отримала гранд на власну справу,відкрила ФОП. Чи потрібно фізичній особі подава...
ОЛ
Ольга
29.03.2026 | 12:20
Відповідь надано
Коли новий ФОП може стати платником єдиного податку
Новий ФОП хоче стати платником єдиного податку 1 групи. Якщо він зареєструється ФОП 30.03...
ОГ
Герасімова Олена
29.03.2026 | 11:20
Відповідь надано
Чи потрібно дораховувати ЄСВ до мінімального внеску мобілізованому працівнику
Добрий день, чи потрібно дораховувати єсв до мінімального внеску мобілізованому працівнику. Дякую...
СВ
Світлана
29.03.2026 | 09:45
Відповідь надано
Виправлення помилки у звітності з ПДФО та ЄСВ 2022 року
У 2022 році не була подана Об"єднана звітність з ПДФО та ЄСВ, в який...
ЄЛ
Єлізавета
29.03.2026 | 00:15
Відповідь надано
Облік та звітність спиртових дистилятів при дегустації в офісі
Доброго дня! Підриємство малий виробник спиртових дистилятів має оптову ліценцію (на роздріб не має)...
