☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Позиція ДПСУ
ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):
"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?
Відповідь:
В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."
Тобно, якщо ПН складено 2 і вони одидві стоять в декларації, то одну з них треба зняти через подання УР. а РК на "-" на її анулювання не ставити в денкларацію.
Але ми тут рекомендуємо таку хитрість:
Рк на "-" має стояти в ряд. 7 декларації за той місяць, де він складений і своєчасно зареєстрований, але до ряд. 9 цієї декларації ця сума ПДВ не враховується. Тоді з лімітом все буде добре.
Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:
1) залишити 2 рази ПЗ в 09/2024 (щоб там стояло 2 ПН - правильна і не правильна)
2) Рк на "-" поставити в 10/2024 (або 11/20244 - де дата складання РК) в звичайному порядку.
Це також не зробить Вам суми еПеревищення на ліміті реєстарції.
Чому податківці це роблять?
ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B3%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%BD#n5052):
"201.10. ...Виявлення розбіжностей даних податкової декларації та даних Єдиного реєстру податкових накладних є підставою для проведення контролюючими органами документальної позапланової виїзної перевірки продавця та у відповідних випадках покупця товарів/послуг."
Тобто, їм не хочеться йти на перевірку, а ПКУ цього вимагає.
Тому - приймаєте для себе рішення - як поступити
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Як уникнути штрафу за несвоєчасне подання документації на роботу
Оформлення відпустки по вагітності: бажання працівниці продовжити роботу
Запит на шаблон згоди пацієнта під час тривоги
Є відповідь АІ
Як виправити звітність за червень без зазначення звільнення
Є відповідь АІ
Правила утримання відпускних при звільненні працівниці до року
Перевезення працівників за кордон: облік, витрати та нюанси
Облік благодійної допомоги: проводки для передачі телефонів організації
Графік роботи вагітної працівниці: законність та рекомендації щодо змін
Підкажіть будь ласка, чи вважається порушенням законодавства робота вагітної працівниці згідно графіку: три дні поспіль по 11 годин (з 8 ранку до 20) потім один день вихідний? Чи буде правильно встановити такій працівниці графік 11 11 вих вих лише з денними…
Вибір правильної адреси у документах: стара чи нова назва
В електронному кабінеті в реєстраційних даних відображаються старі назви вулиці та району ТОВ, хоча по факту вони вже переіменовані декілька років. При поданні 20-опп вносили адресу вже з новою назвою вулиці. Питання в тому, в первинних документах яку назву…
Уточнюючий розрахунок: компенсація за невикористану відпустку у звітності
Розрахунок середньої кількості осіб з інвалідністю при лікарняному
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Продаж неексплуатованого активу: оформлення та бухгалтерські проводки
Розрахунок відпускних для резидента під час оплачуваної відпустки
Є відповідь АІ
Прийняття працівника: терміни в наказі чи заява на звільнення
Переведення працівника з основного місця на погодинну оплату праці
Чи потрібно вказувати маршрут у Податковій накладній на перевезення
Чи обов'язково потрібно в Податковій накладній на перевезення вказувати в номенклатурі маршрут чи достатньо лише вказати, що це були за первезення…
Є відповідь АІ
