Заголовок тимчасово відсутній

1. Виправляти помилку в написанні прізвища не обов’язково. Оскільки в подальшому звіт подавався з правильними даними, прізвище перезаписалось в реєстрі правильно. Але якщо є бажання виправити – подайте уточнюючий розрахунок.

Податковий розрахунок з типом форми "уточнюючий" подається у складі головного розрахунку та тільки тих Додатків, в яких потрібно виправити помилки. Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був № 1, то Уточнюючий за цей квартал буде № 2. Додаток 1 має містити тільки ті рядки, що уточнюються. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються.

Несумові помилки в Додатку 1 виправляються за допомогою ознак «0» та «1» в графі 25. Для заміни помилкового рядка з поданого звіту потрібно продублювати всі графи такого рядка і у графі 25 вказати «1» - на виключення рядка. Додайте новий рядок, в якому також будуть заповнені всі графи та правильне прізвище в графі 25 оберіть ознаку «0» - введення рядка. (п. 6 розділу V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610).

2. В Додатку 1 сумові й несумові помилки виправляються окремими уточнюючими розрахунками. Спочатку подаєте звіт в якому виправляєте несумові помилки. Зверніть увагу, працівників, які перебувають у відпустці без збереження заробітної плати, в Додатку 1 слід відображати за звичайною зарплатною категорією «1» або «2». КЗО «49» для цього не підходить.

Отже, в першому розрахунку, за допомогою ознаки «1» в графі 25 вилучаєте рядок з КЗО 49 і заповненою графою 13. Додаєте рядок за допомогою ознаки «1» в гр.25. В цьому рядку обираєте правильну категорію в графі 8, заповнюєте графу 14, графи 16,17,20 – без сумових показників.

В другому уточнюючому розрахунку за допомогою КТН 2 в графі 9 додаєте два рядки: з доплатою ЄСВ до мінімального розміру: в графі 10 ставите місяць, за який донараховуєте ЄСВ, в графі 18 - різницю між мінімальною зарплатою в цьому місяці і нарахованим доходом, в графі 20 - ЄСВ, нарахований на різницю. КТН 13 в цьому випадку не застосовується.

В другому рядку додаєте загальну суму зарплати та відпускних. В гр.9 – КТН 2, графу 25 – не заповнюєте.

Значення графи 20 цих рядків переносите в рядки 4 та 4.1 табличної частини Розрахунку.

В уточнюючому звіті використання КТН 10 не передбачено правилами коригування об’єднаної звітності. Тому доведеться розділити рядки в звітному розрахунку. Приклад, як це зробити ми розбирали в брошурі https://storage.7eminar.ua/content/record/2957/TOP10_vypravlennia_pomylok_v_zarplatnii_zvitnosti.pdf ситуація 3.

Варіант другий. Замість другого уточнюючого звіту додайте 3 рядки в звітному розрахунку, але тільки після прийняття першого уточнюючого звіту. Додаєте два рядки за КТН 2 – доплата ЄСВ та зарплата та рядок з КТН 10. В графі 10 – місяць за який проводите донарахування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!