Заголовок тимчасово відсутній

В додатку 1 сторновані відпускні відображають з від’ємним значенням, в 4 ДФ окремо не виділяють.

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах ( п.1 розд. ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368).

Сторновані відпускні в Д1 відображайте в місяці сторнування. В графі 10 зазначається місяць, за який були нараховані відпускні, в графі 9 КТН 10, за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнуємо суму зайво нарахованих відпускних та ЄСВ.

В Додатку 4ДФ нарахований дохід за місяць зменшуєте на суму сторнованих відпускних.

Зменшення суми відпускних враховуєте в розрахунку наступних відпускних. Згідно з п.3 Порядку 100 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF#n57 суми нарахованої заробітної плати, крім премій (в тому числі за місяць) та інших заохочувальних виплат за підсумками роботи за певний період, враховуються у тому місяці, за який вони нараховані, та у розмірах, в яких вони нараховані, без виключення сум відрахування на податки, стягнення аліментів тощо, за винятком відрахувань із заробітної плати осіб, засуджених за вироком суду до виправних робіт.

Раді допомогти, звертайтесь ще!