Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, в цій ситуації розблоковувати РК на "-" потрібно, адже у Вас двічі списаний ліміт реєстрації, а цей РК мав би його частково повернути.

При поданні документів і пояснень на розлокування так і будете писати - що РК на "-" складений до помилкової ПН на неплатника, але зараз вже є зареєстрована правильна ПН з персональним ІПН на платника - дати однакові, зміст операцій однаковий, сума поставки та ПДВ - однакова.

Додайте до Пояснень картку по рах. 361 - щоб було видно - що реалізація одна, а не дві, тому має залишитися одна правильна ПН, а неправильну Ви маєте обнулити цим заблокованим РК на "-".

Чому саме на цю дату РК - бо так виявили помилку.

ДПСУ в ЗІР(101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32809):

"Який порядок заповнення розрахунку коригування до податкової накладної, складеної та зареєстрованої в ЄРПН без факту здійснення господарських операцій?

Відповідь:

У такому розрахунку коригування зазначається:

у полі «Дата складання» – дата, на яку було виявлено помилку;

у заголовній частині розрахунку коригування – дані із заголовної частини податкової накладної з індивідуальним податковим номером покупця на якого помилково було складено податкову накладну;

у розділі Б – зі знаком «–» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ).

При цьому у графі 2.1 «код причини» розрахунку коригування зазначається код «103»."

Раді допомогти, звертайтесь ще!