☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ИР
Ирина
12.09.2024 | 19:52
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Тема вопроса-ВЭД, НДС
При транспортировке товара покупателю-нерезиденту (экспорт) перевозчик разбил часть груза. Претензия выставлена и принята перевозчиком. В учете отсторнировали Д362 К701 и Д901 К26 на сумму порчи. И на сумму порчи товара Д947 К 26 и сумму претензии Д374 К715. Возникают ли компенсационные налоговые обязательства по НДС в связи с себестоимостью испорченного товара и облагаемыми НДС услугами перевозчика в составе услуг перевозчика? Спасибо
При транспортировке товара покупателю-нерезиденту (экспорт) перевозчик разбил часть груза. Претензия выставлена и принята перевозчиком. В учете отсторнировали Д362 К701 и Д901 К26 на сумму порчи. И на сумму порчи товара Д947 К 26 и сумму претензии Д374 К715. Возникают ли компенсационные налоговые обязательства по НДС в связи с себестоимостью испорченного товара и облагаемыми НДС услугами перевозчика в составе услуг перевозчика? Спасибо
ВК
Валентина, консультант
експерт
13.09.2024 | 18:01
Очікує відповідь
На нашу думку, все залежить від того - де сталася така подія:
1) якщо вона сталася до кордону (експорт ще не був офофрмлений МД), то по товару, який був знищений, Ви маєте нарахувати умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ(https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) на рівні ціни придбання даного товару, якщо він куплявся з ПДВ
2) якщо вона сталася після оформлення експорту (МД), то фактично маємо ситуацію, що товар вже був використаний в оподаткований операції експорту (ставка 0%), тому якщо не коригується МД (не зменшується сума експортованих товарів), то на нашу думку, підстав для нарахування умовних ПЗ за п. 198.5 ПКУ немає. Адже товар не може одночасно і будти експортованим і використаним в негосподарській діяльності.
Щодо послуг перевізника.
На нашу думку, по послугам міжнародного перевезення перевізник нарахував ПДВ за ставкою 0% за правилами п. 195.1.3 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640). Вхідного кредиту Ви не мали, тому нараховувати умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ немає підстав.
Додатково по цій ситуації рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Коваль Лариса
07.09.2026 | 22:01
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Питання про ринкову вартість авто та нарахування ПДВ
Тема : продаж авто за договырною цыною. Привыт. ТОВ хоче продати легкове авто. Оцынка його не зроблена. Балансова вартысть =1200 тис. грн. без пдв. Згыдно довыдки (ынформации) , оприлюдненоъ Мыныстерсвом економыки та довкылля про Середньоринкова вартість ТЗ для цілей…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.09.2026 | 23:50
ВІ
Віталій
07.09.2026 | 20:42
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи підходить БукКіпер для бухгалтерії благодійних організацій
Чи може підійти програма БукКіпер для ведення бух. учоту благодійної організації неприбуткової…
АК
Аліна, консультант
експерт
08.09.2026 | 00:37
СТ
Степанюк Тетяна Василівна
07.09.2026 | 18:01
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Шаблон договору бухгалтерських послуг без фінансового моніторингу потрібен
Доброго дня. Потрібен шаблог договру про надання бухгалтерсьих послуг , який не підпадає під вимоги фінансового моніторингу. Дякую…
АК
Аліна, консультант
експерт
07.09.2026 | 19:55
ЗЛ
Злата
07.09.2026 | 17:39
Відповідь надано
Нарахування зарплати працівнику під час його відпустки: оформлення
Працівникові помилково нарахували зарплату, хоча він був у відпустці весь місяць. Вирішено не сторнувати цих сум. Питання тільки як правильно оформити нарахування, якщо немає жодного відпрацьованого дня? Як матеріальну допомогу? Всі нарахування і утримання зробили…
АК
Антон, консультант
експерт
07.09.2026 | 20:50
НН
Назаренко Наталія
07.09.2026 | 17:20
Відповідь надано
Подання "нульової" декларації ПДВ: подальші дії та нюанси
Компанія, платник ПДВ, протягом 12 послідовних податкових місяців подає декларацію з ПДВ, яка свідчить про відсутність постачання,придбання товарів,послуг, здійснених з метою формування податкового зобов'язання чи податкового кредиту. За вересень 2026 року буде подана остання…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.09.2026 | 19:59
НА
Наталья
07.09.2026 | 17:18
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оформлення овердрафту в бухгалтерському обліку: рекомендації та нюанси
Вітаю. ТОВ в кінці місяця скористалась в банку овердрафом і сальдо по банк.виписці мінусове, як правильно показувати в бухобліку цю операцію…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.09.2026 | 19:13
ОК
Оксана
07.09.2026 | 17:16
Відповідь надано
Чи потрібно нараховувати ПДВ при списанні замортизованих МНМА
Підприємство хоче списати МНМА, які повністю замортизовані, застарілі та не викорстовується у госп.діяльності. Чи повинні ми нараховувати ПДВ зобов"язання при списанні…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.09.2026 | 19:32
МА
Марина
07.09.2026 | 17:01
Відповідь надано
Чи можна враховувати витрати ФОП при сплаті готівкою
Фоп на загальній системі, у звязку з відсутністю коштів на р/р, сплачує борги постачальникам власними коштами через касу банку. Є квитанція про сплату. Чи можна ставити ці суми у витрати…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.09.2026 | 23:41
ДИ
Иванова Дарья
07.09.2026 | 16:41
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ за послуги нерезидентів для ТОВ платників
Чи оподатковується ПДВ оплата нерезеденту - як фізичній особі - нерезеденту за послуги з розробки програмного забезпечення? 1. Ми ТОВ неплатник пдв4
2. Ми ТОВ платник ПДВ…
2. Ми ТОВ платник ПДВ…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.09.2026 | 22:56
ДИ
Иванова Дарья
07.09.2026 | 16:34
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ за користування сервером AWS для ТОВ
Доброго дня. Чи оподатковується ПДВ, сплата за користування сервером AWS, якщо це оплата нерезиденту:
1. якщо ми ТОВ неплатник ПДВ
2. Якщо ми ТОВ платник ПДВ…
1. якщо ми ТОВ неплатник ПДВ
2. Якщо ми ТОВ платник ПДВ…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.09.2026 | 22:51
НА
Надія Кучмій
07.09.2026 | 16:30
Відповідь надано
Помилка при подачі звіту ФОП через невідповідність підпису документа
Добрий день.моє запитання.
фоп 07.09.2026 подавав 20-опп.
звіт не принято за наявності помилки: документ не може бути прийнятий - відомості про особу, що склала документ (піб "крикун галина
йосипівна"), не відповідають кеп особи, що підписала документ ("крикун…
фоп 07.09.2026 подавав 20-опп.
звіт не принято за наявності помилки: документ не може бути прийнятий - відомості про особу, що склала документ (піб "крикун галина
йосипівна"), не відповідають кеп особи, що підписала документ ("крикун…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.09.2026 | 22:44
ОЛ
Олександра
07.09.2026 | 16:26
Відповідь надано
Чи відповідає діяльність ФОП умовам ЄП 2 групи
Доброго дня! платник єп 2 групи проводить харчування учнів у шкільній їдальні під час навчального процесу.кошти перераховує відділ освіти з призначенням платежу"оплата за гаряче харчування учнів" чи не суперечить це умовам перебування на 2 групі…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.09.2026 | 17:07
БУ
Бухгалтер
07.09.2026 | 16:19
Відповідь надано
Штрафи за неправильне списання шин на витрати підприємства
Які штрафні ризики від податкової, якщо підприємство списує шини на витрати періоду, включаючи їх у поточний ремонт транспортного засобу і посилаючись на це…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.09.2026 | 22:25
ЛЮ
Людмила
07.09.2026 | 16:18
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Зміна посади військовозобов'язаного: чи потрібно подавати Додаток 4
Добрий день!з 07.09.2026р у працівника військовозобовязаного змінюється посада.Чи потрібно відправляти Додаток 4 в ТЦК про зміну посади?Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.09.2026 | 16:29
ЮЛ
Юлія
07.09.2026 | 16:15
Відповідь надано
Блокування рахунків ФОП через неправильні фінансові операції та розрахунки
ФОП 2 група диз послуги. Приват заблокував рахунки. Причина, що власник ФОП дохід скидує з карти р/р ФОП на карту свою фізичну, а звідти розраховується та знімає готівку. Вони кажуть що потрібно не перекидувати, а розраховуватися з картит р/р ФОП за все навкруги. Що перекидати з…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.09.2026 | 20:35
ВІ
Вікторія
07.09.2026 | 16:07
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік компенсації за неотриманий податковий кредит: наслідки для сторін
Добрий день. ТОВ А-покупець придбала і оплатила товар, але ПК від ТОВ Б-постачальника не отримала, оскільки ПН у грудні 2022 було відмовлено в реєстрації. Постачальник досі оскаржує рішення податкової у судовому порядку 1 інстанції і невідомо,коли буде рішення.Сторони…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
07.09.2026 | 20:48
ОЛ
Олена
07.09.2026 | 16:04
Відповідь надано
Облік ПДВ при передачі спорттоварів в благодійність без податку
Доброго дня! Якщо платник ПДВ придбав спорттовари без ПДВ і передав їх в якості благодійної допомоги в спортклуб, чи потрібно в такому разі робити умовний продаж по ПДВ, адже податкового кредиту на вхід не було…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.09.2026 | 20:33
ІР
Ірина
07.09.2026 | 16:01
Відповідь надано
Оформлення Акту виконаних робіт та ПДВ для проекту допомоги
Виконавець є виконавцем проекту 35307«Багатогалузева допомога постраждалим від війни в Україні», 1. Як правильно оформити Акт виконаних робіт, оскількі даний проект передбачає звільнення від ПДВ?
2. Як бути з податковою накладною? Складається нульова под.накл. з якоюсь…
2. Як бути з податковою накладною? Складається нульова под.накл. з якоюсь…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.09.2026 | 20:50
ОК
Оксана
07.09.2026 | 15:34
Відповідь надано
Нарахування ПДВ зобов'язань на замортизовані МНМА при анулюванні реєстрації
Вітаю. Чи нараховується зобов"язання по ПДВ на МНМА, які є повністю замортизовані при анулюванні ПДВ-реєстрації…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.09.2026 | 20:23
АО
Олиевская Алла
07.09.2026 | 15:27
Відповідь надано
Номер розрахунку в об'єднаному звіті з ЄСВ за серпень
Формуємо об єднананий звіт з ЄСВ за серпень ! Який номер розрахунку ставимо ? Звіти подавали з січня , завжди ставили 1. Чи це вірно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.09.2026 | 15:40
