Заголовок тимчасово відсутній

По перше повинно бути виправлення (заміна) рахунку - фактури та видаткової накладної.

Та на дату виявлення помилки складаєте та реєструєте РК на анулювання ПН як помилкової. Та складаєте та реєструєте ПН з вірною ціною. Звісно, при такої ситуації передбачено застосування штрафу у разі несвоєчасної реєстрації ПН - він складає 2% обсягу постачання, але не більше 1020 грн. (п.п.120.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).

У разі, якщо це декларація за серпень 2024 р. - Ви може просто подати декларацію за серпень 2024 року “звітну нову” - адже граничний строк подання - не пізніше 20/09/24 року.

Якщо ж це інший період - подаєте УР, де в кол.4 УР зазначаєте старі дані декларації, та в кол.5 УР - з урахуванням виправлень. У Вас повинні збільшитися показники рядків 5 та 5.1. Відповідно - надаєте уточнюючий додаток 5, де заповнюєте таблицю 2. Є відповідне роз’яснення податківців з цього приводу : “Таблиця 1 або таблиця 2 «уточнюючого» Додатка 5 заповнюється наступним чином:

в першому рядку повторюється помилковий запис, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком «–» (тобто сторнуються);

у другому рядку – вказується правильний запис. При цьому, якщо помилка, допущена у таблиці 1 або таблиці 2 Додатка 5, не вплинула на числові показники декларації, в таблиці 1 або таблиці 2 «уточнюючого» Додатка 5 підсумкові рядки «Усього згідно зі статтею Кодексу» та «Усього (переноситься до рядка 5 декларації)» не заповнюються.

Якщо така помилка вплинула на числові показники декларації, в таблиці 1 або таблиці 2 «уточнюючого» Додатка 5 у підсумкових рядках «Усього згідно зі статтею Кодексу» та «Усього (переноситься до рядка 5 декларації)» числові показники відображаються на суму уточнення (збільшення або зменшення) з відповідним знаком та відповідають даним з колонки 6 уточнюючого розрахунку” (посилання на повний текст: https://kyiv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/740595.html ).

ПДВ до сплати у разі такої помилки не виникає. Тому нічого сплачувати не потрібно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!