Заголовок тимчасово відсутній

У разі оприбуткуванні виручка ПКО заповнюється таким чином:

• «Прийнято від» – реквізит заповнюється в загальному порядку. Зазначають П. І. Б. особи, яка здає гроші в касу (наприклад, касира операційної каси);
• «Підстава» – тут можна зазначити, наприклад: «Отримання готівкової виручки з РРО згідно з Z-звітом від ….. № …». Формулювання може бути й інше, головне показати джерело походження готівки;
• «Додатки» – цей реквізит не завжди заповнюється, оскільки додатків може і не бути: Z-звіт може бути сформований тільки в електронному вигляді, а якщо і роздрукований у паперовому, то може зберігатися в порядку, передбаченому підприємством, окремо від касових документів; «Кореспондуючий рахунок, субрахунок» – зазначається субрахунок, на якому ведеться облік операційної каси: на даний час 308

У разі здачі готівки в банк ВКО оформлюється наступним чином:

• «Видати» – зазначається П. І. Б. касира або особи, яка видавала готівку для здачі в банк (лист НБУ від 12.06.18 р. № 50-0007/32326). В Вашому випадку це буде адмінітратор;
• «Підстава» – тут можна зазначити: «Здача готівкової виручки для зарахування на поточний рахунок у банку;
• «Додатки» – тут можуть бути зазначені реквізити документа, яким підтверджується факт здачі грошей у банк – квитанція банка, термінала тощо.

Реквізити «Одержав», «Дата», «Сума», «Підпис одержувача», дані документа, що посвідчує особу отримувача, у цій ситуації не заповнюються (п. 32 Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n47).

Також в п. 45-1 Положення № 148 зазначено, що керівник установи/підприємства визначає відповідним внутрішнім розпорядчим актом перелік посад та кількість посадових осіб, уповноважених підписувати касові документи, зазначені у розділах III та IV цього Положення, задля забезпечення оптимального процесу документообігу та контролю.

Тобто особи, що мають права підписувати касові документи визначаються наказом директора підприємства. Якщо на підприємстві немає касира, його обов’язки може виконувати інший працівник (зокрема адміністратор), але з ним має бути укладений договір про повну матеріальну відповідальність.

Раді допомогти, звертайтесь ще!