Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, коли Вам виписували ППР на завищення ряд. 21 в 07/2023, то вже вказали в акті документальної перевірки причину такого завищення ряд. 21 - це заниження ПЗ в 12/2022 та 01/2023 за рахунок того, що Ви не включили в декларації цих місяців незареєстровані ПН.

При цьому в самому ППР форм "В4" вказано наступне (затверджений наказом МФУ № 1204 від 28.12.2015):

"Протягом десяти робочих днів, що настають за днем отримання цього податкового повідомлення-рішення (при проведенні процедури адміністративного або судового оскарження - протягом десяти робочих днів, наступних за днем її закінчення):

1Сума завищення від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, - підлягає відображенню платником податків у відповідних рядках податкової декларації з податку на додану вартість за звітний (податковий) період, на який припадає день узгодження цього податкового повідомлення-рішення..."

Отже, ніяких уточнюючих розрахунків не треба було подавати (цього не вимагає ні ППР, ні норми ПКУ), а тільки в декларації того місяця, на який припадає 10-й р.д. після отримання ППР, Ви мали включити дані ППР до ряд. 16.3 та вказати дані ППР в маленькій табличці внизу декларації.

УР дійсно задвоїли Вам суми цих ПН в деклараціях за 12/2022 та 01/2023

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!