Заголовок тимчасово відсутній

Тобто Ви отримали від НП акт і податкову накладну (ПН) на якусь суму, що містить в себе також суму пересилки ЗСУ.

Уся сума ПДВ за такою ПН включається до складу податкового кредиту. Потім виходячи з суми пересилки ЗСУ оформлюється останнім днем місяця зведена ПН відповідно до пп. «г» п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань

ПН оформлюється так (п. 11, 16 Порядку № 1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24):

• у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;
• у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13;
• у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника;
• у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»;
• рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.
• у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати складання та порядкові номери ПН від постачальників за якими був відображений податковий кредит. В Вашому випадку це буде ПН від НП;
• у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»;
• у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується податок, згідно з основною ставкою податку та ставкою податку 7 %, які застосовуються при нарахуванні податкових зобов’язань;
• у графі «11» – сума ПДВ.

Графи 3.1,3.2, 3.3, 5, 6, 7, 8, 9 не заповнюються

В декларації податкові зобов’язання за такою ПН відображається в рядку 4.1

Раді допомогти, звертайтесь ще!