Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство може зробити прощення такох допомоги шляхом повідомлення директора письмовим повідомленням, або укладанням додатковох угоди пр прощення боргу. В такому випадку диретор як фізична особа самостійно подає декларацію та самостійно сплачує податки. Податки - ПДФО 18% та військовий збір 1,5%. Декларацію слід подати до 1 травня року наступного за роком коли допомогу було прощено, податки сплатити до 1 серпня. Пдіприємство в період прощення допомоги зазначає такі дані в Додатку 4ДФ.

При прощенні боргу фізичній особі, у разі якщо фізичну особу було повідомлено про прощення боргу, кредитор - ТОВ не несе обов'язків по утриманню податків, його функція податкового агента обмежується поданням відомостей у 4ДФ.
164.2.17 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3627

Кредитор зобов’язаний повідомити платника податку - боржника шляхом направлення рекомендованого листа з повідомленням про вручення або шляхом укладення відповідного договору, або надання повідомлення боржнику під підпис особисто про прощення (анулювання) боргу та включити суму прощеного (анульованого) боргу до податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, за підсумками звітного періоду, у якому такий борг було прощено. Боржник самостійно сплачує податок з таких доходів та відображає їх у річній податковій декларації. У разі неповідомлення кредитором боржника про прощення (анулювання) боргу у порядку, визначеному цим підпунктом, такий кредитор зобов’язаний виконати всі обов’язки податкового агента щодо доходів, визначених цим підпунктом;

Сума прощеного боргу зазначається у сумі, що не оподатковується згдіно 165.1.55 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3814- в 2023 році це 1675 грн, в 2024 році це 1775 грн - з ознакою доходу 189
Решта суми прощеного боргу - за ознакою 126. Зазначається без податків (4а-5 пусто). Податки особа визначає самостійно, вказує в декларціїї також суму 1775 грн без податків, решту - із податками, які сама сплачує до 1 серпня.
Роз'яснення податкової https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/509998.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!