Заголовок тимчасово відсутній

Якщо у 2023 році платник, юридична особа, був на загальній і прийшов на єдиний податок. В такому випадку при переході на єдиний податок 2% слід було подати Декларацію з податку на прибуток у квартальний строк. У вас- за 1 квартал.

Як зрозуміло із тексту запитання, на загальну систему ви перейшли з 1 серпня.

Якщо річний дохід за звітний період – 2022 рік перевищує 40 мільйонів гривень, то при поверненні з 2% платник заповнює та подає декларацію з податку на прибуток підприємств за звітні періоди – 9 місяців 2023 року та за 2023 рік.

У цих деклараціях:

· у першому рядку зазначається обсяг доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), обчислений за весь звітний період, у тому числі з урахуванням доходів, отриманих за період, в якому такий платник податку перебував на сплаті єдиного податку;

· у другому рядку ‒ фінансовий результат до оподаткування, обчислений згідно з правилами бухгалтерського обліку за періоди перебування на загальній системі. У складі зазначених декларацій подається фінансова звітність відповідно за 9 місяців 2023 року та за 2023 рік.

Див. п. 2.1 Інфолиста №4 https://tax.gov.ua/data/material/000/578/694703/InfoList4_2023.pdf

До податкової декларації, в рядку «Наявність доповнення», це є примітка 11, можна написати пояснення, що рядок такий з таким не відповідає, оскільки звітний період перебування на загальній системі не відповідає періоду, що показаний у фінансовій звітності

Див. https://7eminar.ua/events/3168/6239

Раді допомогти, звертайтесь ще!