Заголовок тимчасово відсутній

Виправити таку помилку можливо наступним чином: обнулити податкову накладну з невірною датою і скласти нову податкову накладну вже з вірною датою.

Потрібно скласти РК "-" на таку ПН. У полі «Дата складання» – дата, на яку було виявлено помилку; у заголовній частині розрахунку коригування – дані із заголовної частини податкової накладної з індивідуальним податковим номером покупця на якого було складено податкову накладну; у розділі Б – зі знаком« — »» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ). При цьому у графі 2.1 «код причини» розрахунку коригування зазначається код «103». Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН отримувачем товарів/послуг, на якого була складена така податкова накладна.

Очевидно, що правильна податкова накладна складається з правильними показниками і з вірною датою.

У Вашому випадку відбулось порушення термінів реєстрації нової податкової накладної, тому буде застосовано штраф за несвоєчасну реєстрацію податкової накладної. Відповідно до п. 90 підр. 2 розділу ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 штраф за порушення платником податку граничних строків реєстрації ПН/РК у ЄРПН встановлюється у таких розмірах:

• до 15 календарних днів – 2 % суми ПДВ, зазначеної у таких ПН/РК;


• від 16 до 30 календарних днів – 5 % такої суми ПДВ;


• від 31 до 60 календарних днів – 10 % такої суми ПДВ;


• від 61 до 365 календарних днів – 15 % такої суми ПДВ;


• на 366 і більше календарних днів – 25 % такої суми ПДВ

Також, Вам потрібно надіслати до контролюючого органу Уточнюючі розрахунки до податкової декларації з ПДВ за кожний звітний (податковий) період, у якому припустились помилки.

Докладно про виправлення помилки в даті ПН у відео: https://7eminar.ua/events/3418/7132.

Раді допомогти, звертайтесь ще!